継続的なビジネス成功のための現金と流動性の管理
スタートアップ企業は、しばしば、マークオフの現金が不足していることがよくあります。
既存のビジネスは、現金を生み出す方法を見つけることができれば生き残る方法を見つけることができます。 現金は、中小企業にとって生存の最も重要な要素です。 中小企業は、しばしば、現金を管理できないということは、最大の問題だと言います。
個人や家族のように、企業は信頼できるキャッシュクッションが必要です。 これにより、不安定な時間にセキュリティが確保されます。 また、戦略的投資を活用したり、コスト削減の機会を活用する機会を提供します。 中小企業は、現金クッションを確立するために、 フリー・キャッシュ・フローの概念にも焦点を当てる必要があります。
Duncan Connor氏は、企業がキャッシュフローをどのように活用して2007〜2009年の景気後退期に成功を収めたかについて、「成功した企業が経費を管理し、マージンを最大化し、顧客基盤を構築しました。
「景気後退の最中に成功した企業が最初にしたことの1つは、借り入れを見て、より長期にわたり、最終的には高額になる可能性があるが、現在はより低い支払いをしているということに条件を再交渉することでした。おそらくほとんどの企業にとっては悪い考えですが、既存の債務を借り換えて事業を続けることができれば、それには明確な利点があります」
「他の企業は、顧客からの支払いをより速くする必要がある一方で、サプライヤーへの支払いに長時間の交渉をしました。
景気後退が生き残った企業がキャッシュフローを管理するもう一つの方法は、いつでも在庫が運ばれていることを管理することでした。在庫はお金になります。数週間ストックホルムフロアに座っていた在庫には機会費用があり、
最も望ましくない経費管理は常に人的資源にありますが、注文が減少するにつれて、多くの製造業がスタッフを解雇し、賃金や賃金を凍結または削減し、雇用と訓練への投資を削減しました。
Connorは次のように結論づけています。「物の反対側では、内部にお金を流すことに、いくつかのやり方がありました。」
「過去2年間に中小企業の通信事業者のレーダーに売掛金ファクタリングが登場しましたが、 インボイスを請求書金額よりも3〜10 ％少なく売却することが主な点です。その答えは、ほとんどの企業にとって、請求書の90％が90日以内に請求書の100％よりも優れているということです。ビジネスを行い、取引を追跡するのではなく、リードを生成することに重点を置いています。
第三者が顧客の支払いを追う」
「多くの唯一の営業権とパートナーシップは、所有者が支払われた金額を削減し、多くの場合、所有者は自分の現金を事業に投入して事業を継続し、他の事業は事業をより多様で収益性の高い分野に移した」
現金と利益
キャッシュフローと利益は同じではありません。 財務会計はキャッシュフローに集中していません。 それは純利益または利益に焦点を当てています。 長期的に見ると、利益とキャッシュフローはほぼ同じですが、重要な違いはタイミングです。
タイミングは中小企業にとって非常に重要です。 たとえば、信用顧客に売却する場合、その売却はすぐに損益計算書で認識されます。 それは発生主義会計と呼ばれています。 しかし、あなたはすぐにお金を得ることはありません。
キャッシュ・バジェットとキャッシュ・フロー計算書には 、実際に支払いを受け取るまで、そのクレジット・トランザクションは表示されません。
利益とキャッシュフローのギャップがどのように大きくなるかを見ることができます。 たとえば、クレジット販売が急速に伸びている場合、収益は受け取った実際の現金をはるかに上回る可能性があります。 この種の状況により、中小企業は現金がなくなることが非常に脆弱になります。
流動性とは何ですか？
現金管理と組み合わせて使用されるという言葉がよく聞こえます。 流動性は、短期債務を支払う企業の能力です。 換言すれば、企業が十分な流動性を有している場合には、 買掛金などの現在の負債を支払うことができる。 通常、買掛金はサプライヤーに支払うべき債務です。
流動性を測定するための方法があります。 財務比率分析は、あなたの会社がどのように流動性であるか、短期債務を満たすうえでどの程度成功するかを判断するのに役立ちます。 現在の比率は、現在の負債に対する現在の資産の比率を決定するのに役立ちます。 流動資産には、現金、売掛金、在庫、時には有価証券などのその他の項目が含まれます。 貸借対照表には現在の負債よりも多くの流動資産が常に必要です。
短期借入金、または流動負債を支払うことができるかどうかを判断するためのクイックレシオがあります。 それはあなたがその在庫のためのバイヤーを見つける必要があることを意味する紙幣を支払うために在庫を販売しなければならないので、これを行うことができるビジネスにとって重要です。 買い手を見つけることは必ずしも容易ではない。
現金のポジションを決定するために使用したい流動性の他の様々な措置があります。
流動性に焦点を当てることは、 発生主義会計を実践するよう訓練された会計士よりも、CEOにとってより自然に行われます。 あなたのビジネスがちょうど始まったとき、あなたは本質的に現金会計の一例である小切手帳からそれを実行します。 口座に現金がある限り、あなたのビジネスは無溶媒です。 ビジネスが複雑になるにつれて、より複雑な財務会計を採用する必要があります。 しかし、財務会計を通じて純利益を追跡しても、流動性と現金管理に重点を置く必要があります。
現金収入
ほとんどの企業は、現金を追跡するために毎月のキャッシュ予算を準備する必要があります。 実際、 資金需要を予測するには、現金予算を6〜12ヶ月前に事前に行う必要があります 。 現金予算は、 損益計算書に表示される利益と実際に企業に入金され、企業から流出する現金との間のタイミング差を捕捉します。
現金予算の目的は、 現金の目標を設定するのではなく、必要性を予測することです。 6〜12ヶ月前に現金予算を準備し、ニーズが変わったら、現金予算を変更してください。 ビジネスでの現金収入が低いために最新の状態に保つこと。 あなたは自分の財政からそれを知るべきです。 あなたの予算を控えめに準備してください。
キャッシュ・バジェットは、「what-if」シナリオに対処できます。 将来のさまざまなシナリオをテストするために使用することができます。 将来のシナリオに確率のパーセンテージを付けて、前提条件をテストすることができます。 たとえば、コレクションの速度や在庫購入のタイミングを変更し、現金のポジションにどのような影響があるかを確認できます。
あなたのキャッシュフローを最大化する方法
あなたの目標は、あなたの会社の所有者とマネージャーとして、あなたができるバランスシートからすべての現金を絞ることです。 できるだけ多くの現金をあなたの会社から手に入れたいだけでなく、潜在的または実際の危機が発生した場合にもそれを保持したいと考えています。
あなたの現在の資産口座のうちの2つは、通常、あなたの現金では大きな排水口です。 それらは在庫および売掛金である。 インベントリは販売している商品であり、売掛金はお客様のクレジットアカウントまたは顧客に提供するクレジットを表すアカウントです。 両口座の残高はできるだけ早く現金に換算する必要があります。
財務比率分析を使用して、 在庫および売掛金に関するあなたの立場をチェックすることができます。 インベントリの回転率は、在庫が古くなっているか、非常に早く売り切れている場合には在庫を引き出しているかを示します。 未払いの日の売り上げなどの 売掛金比率は 、信用度の顧客が自分の口座をどのくらい早く清算しているかを示すことができます。 棚卸資産と債権のポジションを決定したら、適切な措置を取って調整し、現金をあなたの会社に持ち込むことができます。
あなたの信用顧客と売掛金に関するあなたのビジネスにもっと多くの現金を得る別の方法は、支払いを回収するためにロックボックスシステムを使用しています。 お支払いが有線ボックスに郵送されている場合、それらの支払いはお客様の口座に迅速に届きます。 あなたの銀行は、資金を預金口座に振り込むことができます。
バランスシートから資金を絞り出すための短期的なもう一つの戦略は、 貸借対照表の現在の負債を見ることです。 あなたの口座に集中してください。 彼らはあなたのサプライヤーに借りているものです。 支払期日は早めではなく、 支払う日に支払う 請求書が期限切れになる前に、仕入先に現金日を与える理由はありません。 あなたのビジネスはその現金を使用する必要があります。 あなたの資金の使用を伸ばす。
グッド・キャッシュ・マネジメントの鍵
優れた現金管理の要点は、危機の時に典型的な財務諸表が無関係になり、重要なのはキャッシュの観点から生き残っていることです。 景気後退のような現金危機では、事業主の焦点は、必然的に非常に短期間になります。 しばしば、現金危機は、その日から引き継ぐビジネスマネージャーの現金管理慣行を打ち砕くでしょう。
管理者は毎月の現金予算をどのように準備するかを理解しなければなりません。 次に、3つの財務諸表のうちの1つであるキャッシュ・フロー計算書に記載されているような資金の源泉と利用を理解しなければなりません。 これらの財務諸表から得られるフィードバックは非常に貴重です。 在庫と売掛金から始めて、マネージャがキャッシュフローを最大化できる場合、ほとんどの場合、営業キャッシュを使い果たすことなく、キャッシュフローの問題にさらされることはありません。