キャッシュフローとは、ある月にあなたのビジネスに出入りする金額です。 キャッシュフローはビジネスからの一方向に過ぎず、双方向に流れているように見えることもあります。
あなたのビジネス・チェック・アカウントの写真として「キャッシュ・フロー」を考えてください。 外出するよりも多くのお金が入ってきたら、あなたは「積極的なキャッシュフロー」の状態にあり、あなたはあなたの請求書を支払うのに十分です。 入って来るよりも現金が出ていれば、あなたは引っ越しの危険があり、あなたは当座貸越をカバーするためにお金を見つける必要があります。 このため、新規事業は通常、キャッシュフローの不足を補うために、ローンや与信枠の形で運転資本を必要としています。
キャッシュ対リアルキャッシュ
レストランや一部の小売業者のような一部のビジネスでは、現金は現金と紙幣です。 ビジネスは顧客から現金を受け取り、時にはその現金で現金を支払う。 現金業務は、特に請求書やその他の書類がない限り収入を追跡できないため、キャッシュフローの追跡に関する特別な問題があります。
現金業務はIRSによって監査されるリスクがますます高まっています。
なぜキャッシュフローが重要であるか
中小企業が失敗する最大の理由の1つは現金の欠如です。 中小企業庁は、スタートアップが成功しない最も大きな理由は「現金準備が不十分」であると述べている。 それは「お金が足りない」と呼ばれ、何よりも速くあなたを止めるでしょう。
事業開始時のキャッシュフロー
キャッシュフローの問題を扱うことは、ビジネスを開始するときに最も困難です。 あなたには多くの経費と経費があります。 そして、あなたは、あなたに支払いをしている売り上げや顧客がないかもしれません。 一時的な与信枠のような他の一時的な現金源が必要となります。
季節事業におけるキャッシュフロー
キャッシュ・フローは、休暇事業や夏期事業のように、年々異なる時期に事業が大きく変動する季節事業にとって特に重要です。 このタイプのビジネスにおけるキャッシュフローの管理は難しいですが、それは勤勉で行えます。
キャッシュフローと利益
あなたのビジネスが利益を得ることは可能ですが、現金はありません。 それはどうしたらできますか？ 簡単な答えは、利益は会計コンセプトですが、現金は上記のとおり、ビジネス・チェック・アカウントの金額にすぎません。 債権（顧客からの借金）のような資産を保有することができますが、借金の対象では回収できない場合は、現金を保有しません。
あなたの会計システムはまた、現金と利益との間の違いを示すかもしれません。 あなたのビジネスが発生主義会計で実行されている場合、顧客が支払いをしていなくても、請求書が送信された時点で収入を認識します。
この場合、利益を表示して現金を持っていない可能性があります。
キャッシュフローの分析方法
ビジネスにおけるキャッシュフローを把握する最善の方法は、キャッシュフローレポートを実行することです。
キャッシュ・フロー・ステートメントは、現金への変更（この場合は、ビジネス・チェック・アカウント）、異なる事業活動からの変化、およびビジネス・バランスシート上の他のアカウントの増減を見る。
例えば：
- 顧客が請求書を支払った場合、現金はどうなりますか？
- あなたのビジネスが消耗品を購入した場合、現金はどうなりますか？
- あなたがコンピュータを購入した場合、現金はどうなりますか？
- 従業員や独立系請負業者に支払った場合、現金はどうなりますか？
時には、毎週、場合によっては毎日でキャッシュフローを把握する必要があるかもしれません。
キャッシュフロー分析を迅速かつ簡単に行うには、未払いの購入総額を毎月末に支払う総売上額と比較する必要があります。 未払いの購入総額が支払総額を上回っている場合は、来月に受け取るよりも多くの現金を支払う必要があり、潜在的なキャッシュ・フローの問題を示します。
この声明をさらに詳しく調べるには：
1.今月末に、あなたの総売上高を見てください。
2.まだ支払う必要のある購入を追加します。
3.違いは、あなたが収入として持ち込む必要があるものです。
月々の資金不足が数ヶ月続くと、あなたはさらに後退するでしょう。
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