なぜ各事業主がキャッシュフロー分析を必要とするのか
キャッシュフローとは、本質的に、お金があなたのビジネスに出入りする動きです。 それはあなたのビジネスのソルベンシーを決定する現金流入と現金流出のサイクルです。 米国銀行のJessie Hagenによって行われた調査によると、キャッシュ・フローの管理が不十分であることが事業の失敗の 82％の原因であるため、キャッシュ・フローの適切な監視が重要です。
キャッシュ・フロー分析は、ビジネスの適正なキャッシュ・フローを維持し、 キャッシュ・フロー管理の基礎を提供する目的で、ビジネスのキャッシュ・インフローとアウトフローのサイクルを調査するものです 。
キャッシュ・フロー分析はどのように行われますか？
キャッシュ・フロー分析には、 売掛金 、在庫、未払費用、与信条件など、キャッシュ・フローに影響を及ぼすビジネスのコンポーネントを調べることが含まれます 。 これらの個別のコンポーネントでキャッシュフロー分析を実行することで、より簡単にキャッシュフローの問題を特定し、 キャッシュフローを向上させる方法を見つけることができます。
キャッシュフロー分析を迅速かつ簡単に行うには、未払いの購入総額を毎月末に支払う総売上額と比較する必要があります。 未払いの購入総額が支払総額を上回っている場合は、来月に受け取るよりも多くの現金を支払う必要があり、潜在的なキャッシュ・フローの問題を示します。
あなたはまた、あなたのビジネスのための詳細な現金予算を行うことができます 。
キャッシュフロー分析の重要性の例
キャッシュフロー分析は、設備投資の増加、人件費の高騰、新規設備の購入、在庫の増加などにより、大規模な現金流出が必要なスタートアップ企業や急速な事業展開を行う企業にとって特に重要です。同時に、売上高は増加期にあり、現金流入遅れがちになりがちです（「 ビジネスの起源と資金の起源と中小企業向け融資の方法」を参照）。
キャッシュフローを把握することは、季節的なビジネスでは、祝日や園芸や建設など天候に依存するビジネスの大部分を行う小売業者にとっても重要です。
キャッシュフローの問題を解決する
時にはキャッシュフローの問題は、貧しい簿記の慣習の結果であるにすぎない。
多くの自営業請負業者は、自分の書籍を最新の状態に保つために日々のビジネス活動で忙しすぎて、請求書の支払いや請求書の支払いや顧客からの支払いの回収に時間がかかる傾向があります 。 ほとんどの企業にとって明らかな救済策は、 会計ソフトウェア （請求書を作成し、請求書を作成し、キャッシュ・フロー計算書と売掛金報告書を生成することができる）を使用することです。 別の解決策は、簿記を雇うことです。
キャッシュフローの問題が一時的なものである場合、多くの中小企業は信用枠または一時的なローンを使用します。
キャッシュフローの例
シンプルな年次、四半期、月次のキャッシュ・フロー計算書/予算は、既存または潜在的なキャッシュ・フローの問題を示すことができます。 架空の造園事業についての以下のキャッシュフロー計算書に示されているように、季節的な収益の低下はマイナスのキャッシュフローをもたらす可能性があります。
| 2011年 | 2012年 | 2013年 | 2014 | |
| キャッシュインフロー | ||||
| 造園サービス | $ 40,000 | $ 42,000 | $ 41,000 | $ 43,000 |
| ガーデニングサービス | $ 20,000 | $ 21,000 | $ 23,500 | $ 23,000 |
| 窓清掃サービス | $ 15,000 | $ 17,500 | $ 18,000 | $ 18,000 |
| 総キャッシュインフロー | $ 75,000 | $ 80,500 | $ 82,500 | $ 84,000 |
| 現金支出 | ||||
| 賃金 | $ 37,000 | $ 39,000 | $ 40,000 | $ 41,000 |
| 資本コスト（設備購入額） | 5,000ドル | 1000ドル | 300ドル | 500ドル |
| 補修 | 2,400ドル | 2,000ドル | $ 2,900 | 2,000ドル |
| 広告 | 500ドル | 300ドル | 300ドル | 300ドル |
| 保険 | 1500ドル | 1600ドル | 1600ドル | 1700ドル |
| 総支出 | $ 46,400 | $ 43,900 | $ 45,100 | $ 45,500 |
| ネットキャッシュフロー | $ 28,600 | $ 36,600 | $ 37,400 | $ 38,500 |
| Q1 | Q2 | Q3 | Q4 | |
| キャッシュインフロー | ||||
| 造園サービス | 1,000ドル | $ 19,000 | $ 22,000 | $ 7,000 |
| ガーデニングサービス | 500ドル | $ 8,000 | $ 8,500 | 1,500ドル |
| 窓清掃サービス | $ 0 | $ 8,500 | $ 11,000 | 1,000ドル |
| 総キャッシュインフロー | 1,500ドル | $ 35,500 | $ 41,500 | $ 9,500 |
| 現金支出 | ||||
| 賃金 | $ 700 | $ 17,000 | $ 18,000 | 4,000ドル |
| 資本コスト（設備購入額） | $ 0 | 1,000ドル | 300ドル | 500ドル |
| 補修 | 1,000ドル | 500ドル | $ 200 | 500ドル |
| 広告 | 300ドル | 100ドル | $ 0 | $ 0 |
| 保険 | $ 0 | $ 0 | $ 0 | $ 0 |
| 総支出 | 2,000ドル | $ 18,600 | $ 18,500 | 5,000ドル |
| ネットキャッシュフロー | - $ 500 | $ 16,900 | $ 23,000 | 4,500ドル |
また 、キャッシュフロー予測、キャッシュフロー予測とも呼ばれます。
例： 売掛金のキャッシュフロー分析を行うと、どの顧客が遅い支払人であるかがわかります。