キャッシュフロー管理の定義とキャッシュフローの問題の解決方法
キャッシュフロー管理の重要性
米国銀行のJessie Hagenによって行われた調査によると、82％の企業はキャッシュフローの管理が不十分なために失敗しています。
あなたのビジネスが絶えず稼いでいれば、あなたはキャッシュフローの問題を抱えています。
中小企業にとって、キャッシュフロー管理の最も重要な側面は、現金流入と流出との間に大きなギャップがあることに起因する、 延長された現金不足を回避することです。 あなたは長時間の請求書を支払うことができない場合、ビジネスに滞在することはできません！
ビジネスにおけるキャッシュフロー管理の問題の例
不動産開発は常に循環型産業であり、開発者はしばしばキャッシュフローの問題を起こしやすい。 不動産開発には、初期の設備投資と稼動中の現金流出が必要であり、開発の一部または全部を建設前に売却することができないと、開発が売却される前に、建設中に軟化する。 多くの不動産開発者は、長期間にわたりマイナスのキャッシュフローが発生したために破産を余儀なくされました。
急速に拡大しているビジネスは、キャッシュフローの問題に陥る可能性があります。 ビジネスの拡大には、一般的に新入社員が雇用されるにつれて人件費が増加し、追加スペースの賃料が増加し、 広告費用が増加し、新しい施設、設備などの設備投資が増加します。
他のビジネスへの信用の拡大は、企業がキャッシュフローの問題にぶつかるもう一つの一般的な方法です。 請求書発行は通常30日または60日間の条件で行われますが、お客様が支払いを遅らせることは珍しくありません。これにより、ビジネスがキャッシュフローの危機に陥る可能性があります。
キャッシュフロー管理の問題を抱えているビジネスの例を示します。現金収支はマイナスです。
| Acme、Inc. - 2016年12月31日終了年度のキャッシュ・フロー計算書 |
| オペレーションからのキャッシュフロー | $ |
| 領収書 | |
| 顧客請求書 | $ 80,000 |
| その他 | 1,500ドル |
| 支払い | |
| 従業員の給与 | - $ 45,000 |
| サプライヤー | - $ 25,500 |
| その他 | - 5,000ドル |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 6500ドル |
| 投資からのキャッシュフロー | |
| 機器およびソフトウェアの購入 | - $ 5,500 |
| 投資からのキャッシュフロー | - $ 5,500 |
| 資金調達からのキャッシュフロー | |
| ローンの支払い | - 3,300ドル |
| 株主配当 | - 5,000ドル |
| ファイナンスによる純キャッシュフロー | - $ 8,300 |
| 現金残高の純増 | - $ 7,300 |
キャッシュフローの問題を解決する
ビジネスオーナーは、定期的にキャッシュフロー分析を実行し、キャッシュフロー予測を使用して、 キャッシュフローの問題を回避するために必要な手順を実行する必要があります。 多くのソフトウェア会計プログラムには、キャッシュフロー分析を容易にする組み込みのレポート機能があります。
これはキャッシュフロー管理の第一歩です 。
キャッシュフロー管理の第2ステップは、ビジネスの適切なキャッシュフローを維持する戦略を開発し、使用することです。 中小企業にとって最も有用な戦略の1つは、 キャッシュフロー変換期間を短縮して、ビジネスがより早く収益を上げることができるようにすることです。
ビジネスが拡大している場合は、成長段階で1回以上の現金の注入が必要な場合があります。 これは、金融機関からのビジネスローン （ 債務融資 ）や投資家からのエクイティファイナンスの形をとることができます。
借入金は、購入する資産がローンの担保 （ 担保 ）として使用される設備、建物、土地、機械などの資産に共通しています。 エクイティファイナンスに対する債務融資の主な利点は、事業主がビジネスの部分的な所有権を放棄する必要がなく、完全なコントロールを維持できることです。
短期的なキャッシュフローの不足のために、多くの中小企業の所有者は、クレジットカードや信用枠を利用しています。
株式の資金調達には、 エンジェル投資家やベンチャーキャピタルからの資金調達が含まれます。 エクイティ・ファイナンシングは、事業が成功しなければ投資された資金が返済される必要がないという点ではるかに危険性が低い。 しかし、資金調達と引き換えに、投資家は一部の所有者になり、利益のシェアを取ってビジネスがどのように実行されているかを伝える。
どのような資金調達が必要な場合でも、金融機関や投資家に提示するために最新の事業計画を立てることが不可欠です。 事業計画は、将来の事業のための資金調達の必要性（および効果）を示すべきである。
例：慎重なキャッシュフロー管理を通じて、Moniqueはベッドと朝食を収益性の高いビジネスに変えることができました。