事業計画の財務計画課
それはあなたのビジネスプランの終わりですが、財務プランのセクションはあなたのビジネスアイデアが実行可能かどうかを決定するセクションであり、あなたのプランが投資を引き付けることができるかどうかを決定する重要な要素ですあなたのビジネスアイデア。
基本的には、財務計画のセクションは、3つの財務諸表、 損益計算書 、 キャッシュ・フロー予測および貸借対照表と、これらの3つの記述の簡単な説明/分析で構成されています。
この記事では、これらの3つの財務諸表の作成をお手伝いします。 しかしまず、経費を調べることで必要となる財務データを集める必要があります。
あなたのビジネス経費を2つのカテゴリーに分けて考えてみましょう。 あなたのスタートアップ費用とあなたの営業費用。
あなたのビジネスを稼働させるためのすべてのコストは、スタートアップ費用カテゴリに入ります。 これらの費用には、
- ビジネス登録料
- ビジネスライセンスと許可
- 在庫の開始
- 賃貸預金
- 不動産の前払い
- 機器の前払金
- ユーティリティーセットアップ手数料
これはスタートアップ費用のサンプリングに過ぎません。 あなた自身のリストは、おそらくあなたがそれらを書き始めるとすぐに拡大するでしょう。
運用 コストは、ビジネスを継続させる ための コストです 。 これらを毎月支払わなければならないものと考えてください。 営業経費のリストには以下が含まれます：
- 給料（あなたとスタッフの給与）
- 賃貸または住宅ローンの支払い
- 電気通信
- ユーティリティー
- 原材料
- ストレージ
- 分布
- プロモーション
- ローンの支払い
- 事務用品
- メンテナンス
もう一度、これはあなたを得るための部分的なリストにすぎません。 営業経費の一覧を完成させたら、毎月ビジネスを継続させるために必要な経費が表示されます。
この数値に6を掛けますと、営業経費の見積りは6ヶ月です。 その後、これをあなたのスタートアップ費用リストの合計に加えてください。あなたはあなたのスタートアップ費用を完全に把握できます。
今度は、損益計算書から始まる、あなたの事業計画の財務諸表をまとめてみましょう。
損益計算書
損益計算書は、事業計画の財務計画セクションに含める必要がある3つの財務諸表の1つです。
損益計算書には、特定の期間の収益、費用、利益が表示されます。 その時点であなたのビジネスが利益を生むかどうかを示すあなたのビジネスのスナップショットです。 収入 - 費用=損益。
確立された事業は通常、事業計画の目的上 、毎四半期または各年度に1回の収支計算書を作成しますが、損益計算書は最初の月に毎月作成する必要があります。
ここに、サービスベースのビジネスの第1四半期の損益計算書テンプレートがあります。 次に、このIncome Statementテンプレートを製品ベースのビジネスに適用する方法について説明します。
| Jan | 2月 | 3月 | 合計 | |
| 収益 | ||||
| サービス | ||||
| サービス1 | ||||
| サービス2 | ||||
| サービス3 | ||||
| サービス4 | ||||
| トータルサービス | ||||
| 雑 | ||||
| 銀行利子 | ||||
| 合計その他 | ||||
| 総収入 | ||||
| 経費 | ||||
| 直接費 | ||||
| 材料 | ||||
| 設備レンタル | ||||
| 給与（オーナー） | ||||
| 賃金 | ||||
| 年金費用 | ||||
| 労働者の報酬費用 | ||||
| 総直接費用 | ||||
| 一般および管理（G＆A） | ||||
| 会計および法的手数料 | ||||
| 広告と宣伝 | ||||
| 不良債権 | ||||
| 銀行手数料 | ||||
| 減価償却費 | ||||
| 保険 | ||||
| インタレスト | ||||
| オフィス賃料 | ||||
| 電話 | ||||
| ユーティリティー | ||||
| クレジットカード手数料 | ||||
| クレジットカードの料金 | ||||
| 総G＆A | ||||
| 総経費、全費用、経費全体 | ||||
| 法人所得税 | ||||
| 所得税 | ||||
| 当期純利益 | ||||
この損益計算書のカテゴリのすべてがあなたのビジネスに適用されるわけではありません。 該当しないテンプレートを残して、必要に応じてカテゴリを追加して、このテンプレートをビジネスに適応させます。
このテンプレートをビジネスプランの一部として使用するには、テーブルとして設定し、毎月の適切な数値を入力する必要があります（「毎月の行リスト」の行で示されています）。
製品ベースのビジネスを所有している場合、損益計算書の収益セクションは異なって見えます。 収入はセールスと呼ばれ、在庫は会計処理される必要があります。 収益セクションで在庫のコストを計算する方法の例を次に示します。
| Jan | 2月 | 3月 | 合計 | |
| 収益 | ||||
| 販売 | 3000ドル | 4,100ドル | $ 4,300 | $ 11,400 |
| 売上原価 | ||||
| 在庫を開く | 1000ドル | 1500ドル | 1500ドル | 4000ドル |
| 購入 | 1000ドル | $ 1200 | $ 1200 | 3400ドル |
| 貨物 | $ 200 | 300ドル | 350ドル | 850ドル |
| マイナス在庫のクローズ | - $ 1200 | - $ 1000 | - $ 900 | - $ 3100 |
| 総売上原価 | 1000ドル | 2000ドル | 2150ドル | 5150ドル |
| 粗利益 | 2000ドル | $ 2100 | 2150ドル | $ 6250 |
しかし、損益計算書の経費部分は、私が上記で提供したテンプレートと非常に似ています。
ビジネスプランの「財務計画」セクションに含める必要がある次の財務諸表に進む準備ができていますか？ 次にキャッシュフロー予測が行われます。
キャッシュフロープロジェクション
キャッシュフロープロジェクションは、現金があなたのビジネスに流入することが予想される方法を示しています。 あなたにとっては、キャッシュフロー管理にとって重要なツールです。支出が高すぎるときや、キャッシュフロー余剰に対処するための短期投資の手配が必要なときに役立ちます。 あなたのビジネスプランの一環として、キャッシュフロープロジェクションは、あなたのビジネスアイデアがどれだけの設備投資を 必要としているかを、より良いアイデアにします 。
銀行融資担当者の場合、キャッシュフロープロジェクションは、あなたのビジネスが良好な信用リスクであり、信用枠や短期借入金の 候補として貴金属が十分に存在するという証拠を提供します。
キャッシュフロー予測とキャッシュフロー計算書を混同しないでください。 キャッシュ・フロー計算書には、現金があなたのビジネスにどのように流入したかが示されています。 つまり、過去に発生したキャッシュフローを表しています。 キャッシュフロー予測は、将来選択された期間にわたって発生または支出される予定の現金を示しています。
両方のタイプのキャッシュ・フロー・レポートは企業にとって重要なビジネス上の意思決定ツールですが、当社は事業計画のキャッシュフロー・プロジェクションにのみ関心を持っています。 ビジネスプランの財務計画部分の一環として、1年間のキャッシュフロー予測を毎月表示したいと考えています。
キャッシュフロープロジェクションには3つの部分があります。 最初の部分はあなたの現金収入を詳述します。 毎月の推定販売数を入力します。 これらは現金収入であることを忘れないでください。 あなたが扱っている特定の月に現金で回収可能な売上のみを入力します。
第2部はあなたの現金支出です。 元帳からさまざまな経費カテゴリを取り、実際に毎月支払うと予想される現金支出を列挙します。
キャッシュフロー予測の第3の部分は、現金収入と現金支出の和解です。 「和解」という言葉が示唆しているように、このセクションは前月の操作からのキャリーオーバーである開始残高から始まります。 当月の収益はこの残高に加算されます。 当月の支払い額が減算され、調整されたキャッシュ・フロー残高は翌月に繰り越されます。
あなたのビジネスプラン（またはビジネスが稼動中のときに）で使用できるCash Flow Projectionのテンプレートは次のとおりです。
| Jan | 2月 | 3月 | 4月 | 5月 | 6月 | |
| キャッシュ・レベニュー | ||||||
| 製品販売による収入 | ||||||
| サービス販売による収入 | ||||||
| 総キャッシュ・リターン | ||||||
| 現金支出 | ||||||
| 貿易業者への現金支払い | ||||||
| マネジメントドロー | ||||||
| 給料・賃金 | ||||||
| 有料の プロモーション費用 | ||||||
| 有料の専門料金 | ||||||
| 賃貸/モーゲージ支払い | ||||||
| 有料の保険 | ||||||
| 電気通信の支払い | ||||||
| 公共料金支払い | ||||||
| 総キャッシュ・フローの相殺 | ||||||
| 現金流量 | ||||||
| 開かれたキャッシュ残高 | ||||||
| キャッシュ残高の締め | ||||||
場所：
キャッシュ・フロー=総キャッシュ・フロー - 総キャッシュ・フローの相殺
開かれたキャッシュ残高=前月のキャッシュ残高の終了
閉鎖キャッシュ残高=開口現金残高+キャッシュフロー
再度このテンプレートを自分のビジネスに使用するには、自分のビジネスに適用される適切な収益と支払いのカテゴリを削除して追加する必要があります。
Cash Flow Projectionをまとめる際の主要な危険性は、予想される売り上げについて楽観的ではありません。 Terry Elliottの3つの販売予測手法は 、これを回避するのに役立ち、Cash Flow Projectionsの正確な販売予測を行う方法の詳細な説明を提供します。
あなたのCash Flow Projectionsが完了したら、バランスシートに移りましょう。
バランスシート
貸借対照表は、事業計画の財務計画セクションに含める必要がある財務諸表の最後です。 バランスシートには、特定の時点におけるビジネスの純資産の写真が表示されます。 あなたのビジネスに関するすべての財務データを要約し、そのデータを3つのカテゴリに分類します。 資産、負債、および持分を含む。
いくつかの定義が最初に：
資産は、会社が所有する財務的価値の有形の物です。
負債とは、会社の債権者が負う債務です。
利益剰余金は、配当として支払われない、すなわち増資のために当社が保有する利益である。
現在の収益は、貸借対照表日（収益 - 売上原価および費用）までの会計年度の収益です。
総勘定元帳のすべての勘定は、資産、負債または資本に分類されます。 それらの間の関係は、以下の方程式で表される： 資産=負債+株式 。
ビジネスプランの目的上、損益計算書およびキャッシュフロー予測の情報を要約するためのプロフォーマの貸借対照表を作成します。 通常、事業は1年に1度、貸借対照表を作成します。
あなたのビジネスプランに使用できるバランスシートのテンプレートは次のとおりです（また、ビジネスが稼働しているときに後で作成することもできます）。
| 資産 | $ | 負債 | $ |
| 流動資産 | 流動負債 | ||
| 銀行の現金 | 買掛金勘定 | ||
| 小口現金 | バケーション・マイ・オークション | ||
| ネットキャッシュ | 所得税 | ||
| 目録 | 通関料 | ||
| 売掛金 | 年金 | ||
| プリペイド保険 | 組合負担金 | ||
| 総流動資産 | 医療費 | ||
| 労働者の補償金 | |||
| 州/州の税金 | |||
| 固定資産： | 総流動負債 | ||
| 土地 | |||
| 建物 | 長期負債 | ||
| 減価償却の減少 | 長期ローン | ||
| 純土地と建物 | モーゲージ | ||
| 総長期負債 | |||
| 装置 | |||
| 減価償却の減少 | 総負債 | ||
| ネット機器 | |||
| 株式 | |||
| 収入 | |||
| 所有者資本 - 資本 | |||
| 所有者 - 描画 | |||
| 留保所得 | |||
| 現在の収益 | |||
| 総収入 | |||
| 総資本 | |||
| 総資産 | 負債および資本 | ||
再度、このテンプレートは、あなたのビジネスに適用される資産と負債の異なるカテゴリの例です。 バランスシートは、 総勘定元帳に設定した勘定を再現します。 自分のビジネスに合わせて上記のバランスシートテンプレートのカテゴリを変更する必要があるかもしれません。
貸借対照表が完成したら、3つの財務諸表のそれぞれについて簡単に分析することができます。 これらの分析段落を書くときは、詳細な分析を書くのではなく、短くしてハイライトをカバーしたいと考えています。 財務諸表そのもの（損益計算書、キャッシュ・フロー予測および貸借対照表）は、事業計画の付録に記載されます。