8つの偉大な年末事業税計画のヒント

01 - 第1段階 - タイミング収入と費用

事業税年度の終わりになると、今年または来年に収入を得ることができます。 より低い利益の年に収入を得ることができれば、税金を最小限に抑えることができます。

たとえば、今年は損失がありますが、来年は利益を得ることが分かっていれば、利益がより低くなる今年にお金を払うよう顧客に勧めたいと思うかもしれません。 あなたの利益が来年より低くなると思うなら、顧客から来年に支払いを移してみてください。 来年に何が起こるのか本当に分からないので、これは難しいですが、あなたの税務顧問と話し合う価値があります。

タイミング経費
今年または来年の経費を控除するかどうかを考えるとき、考慮すべき3つのポイントは次のとおりです。

• あなたの利益がより高い年に控除を取る。 これは、その年の利益の低下につながります。
• 控除額が多い年に控除してください。 一部の控除は毎年変わります。 これらの変更について学ぶことで、より高い時に控除できるようにすることでお金を節約できます。
• 税率が高い年に控除してください。 来年度に事業税率が上昇することが分かっている場合は、その年の課税所得を最小限に抑えるために翌年の控除を取る。

あなたの税務顧問の助けを借りて慎重に行われれば、所得税および経費控除のタイミングの原則は、あなたの事業税を下げるべきです。

02 - 入札と前払いによる税金の節約

第1段階で説明したように、在庫と消耗品と前払い経費を購入することで、経費を増やすことができます（利益を減らすことができます）。 あなたが周りに座っている現金を持っている場合、またはあなたのクレジットラインまたはビジネスクレジットカードを購入に合理的に使用することができれば、消耗品を購入してください。 例えば：

買いだめする

• あなたの事務用品を見て、紙をコピーして妥当な量に補充してください。
  
• あなたが工場、倉庫、または仕事場で定期的に使用する物資がある場合は、これらの物資も手に入れてください。

前払い

• あなたのビジネス保険やあなたのビジネスの種類のための特別な保険（医療過誤保険など）のような先払いの保険は、
  
• あなたの家賃や住宅ローンを先払いしてください。 住宅ローンを先払いする場合は、追加利子を支払うだけでなく、元金を引き落としていることを確認してください。
  
• 専門の定期刊行物の定期購読、またはあなたのオフィスのレセプションエリアでの前払い。

あなたの税務顧問に確認し、貯蓄があなたの収入を減らすことを確かめてください。

03 - 従業員向けに401kプランを設定して税金を節約する

今年あなたの会社が利益を上げ、余分な現金を持っている場合は、401（k）またはSafe Harbor 401（k）を自分と従業員に設定することで税金を節約できます。 唯一の所有権を持っていても、401（k）を使って退職金を控え、ビジネス税を節約することができます。 実際、ルールが少ないため、従業員がいないとプロセスが簡単になります。

401（k）プランの税制優遇措置：

• プランが存在する最初の3年間で、401kプランの設定と管理のコスト、年間500ドルまでのビジネスプランの税額控除を請求することができます。
  
• あなた自身と従業員のためにあなたのビジネスから離れた金額は、事業費として控除できます（指定した限度額まで）
  
• 個々の従業員は、資格のある計画に入れておけば税金を免除されます。 それが取り出されるまでお金は課税されません。

この課税年度が終了する前に計画を立てた場合、計画を立てて資金を調達するコストを支払う以上に貯蓄を行うことができます。

04 - 税金を節約するための不良債権の償却

悪い（回収不能な）債務は、年末までに償却することができ、未回収債務は、あなたの利益を下げるために使用することができます。 このプロセスの仕組みは次のとおりです。

1. 今年は、あなたが収集する売掛金と、収集に困っている債権があります。
   
2. 年末に、 売掛債権エージングレポートを実行して、誰があなたに長期間支払いをしていないかを確認します。
   
3. 顧客がもうアクティブでなくなった場合、または支払いを停止した場合、収入を減らすために、この顧客の残高を総売上から切り捨てることができます。
   
4. あなたが書き留めたいすべての悪い借金を加えてください。 あなたは本当にこれらの債務を帳消しにしたいことを確認してください。 後で顧客から金銭を受け取った場合は、償却を取り消し、支払いを所得として宣言しなければなりません。 あなたの税務顧問とリストを見直してください。

05 - 陳腐化した機器と在庫を書き留めて書き留めて税金を節約できる

時代遅れの、破損した、または無価値の機器は、経費を引き上げて税金負担を軽減するために会計記録を取り去ることができます。 このプロセスの仕組みは次のとおりです。

• あなたの会社には、事務用機器や製品を作るために使用する機器を含む、すべての機器のリストが必要です。 このリストに目を通し、（1）古い（古い）、（2）無価値な、修理を超える損傷、（3）損傷したがまだ使用可能な機器をマークしてください。
  
• 時代遅れであるか価値のない商品については、払い戻しのための機器の全額を記載してください
• 破損しているが使用可能な品目については、評価減の値を記載してください 。 たとえば、2,000ドルで購入したコンピュータで、新しいコンピュータを購入したためにバックルームに座っている場合は、コンピュータが廃止されているため、$ 2,000の購入価格をすべて払うことができます。 1台の機器に1,000ドルの新規購入があり、損害のためにその価値が$ 300以下であると感じる場合、$ 300を費用としてリストアップして、簿価を$ 700に減らすことができます。
  
• これらの償却額および評価減額の合計は、納税申告書の費用として使用することができます。 資産はその後価値が低下します。

06 - 従業員にボーナスやギフトを与える - あなたのビジネス税を減らす

年末は従業員に賞与を払うか、贈り物やパーティーをする伝統的な時間です。 これらの費用の税額控除を受けることに加えて、従業員から、特に休日の間に多くののれんを受け取ることもあります。

従業員/所有者の賞与は費用であり、特定の状況下で控除することができます。 例えば：

• S企業は、ボーナスが支払われた時点で株式を所有している限り、 株主および所有者の賞与を差し引くことができます。
  
• C法人は、ボーナスが支払われた時点で50％以上の所有権を有する株主/所有者の賞与のみを差し引くことができます。

あらゆる種類の会社の従業員に対する賞与は、控除可能な事業費です。 しかし、オーナー/パートナー/メンバーはIRSによって自営業者とみなされるため、 唯一の事業者、 パートナー、 有限責任会社（LLC）メンバーへのボーナスは控除できません。 これは、企業を有し、その企業の従業員であることが、より多くの税額控除をもたらす1つの状況である。

休日の贈り物および休日のパーティーは、日常的に/頻繁に提供されず、営業権を促進する目的である限り、控除することができます。

ギフト、賞、賞与、税金の詳細を読む

07 - ボーナス減価償却とセクション179の控除を取ることによる節税

2008年以降の最近の法律は、特定の種類のビジネス機器の減価償却を加速させ、事業投資に奨励し、企業に税減税を利用できるようにするものです。 これらの規定により、今年購入されたビジネス機器の価値のうち、より大きな税額控除のために多くの費用を払うことができます。

賞与償却
賞与減価償却引当金は、事業が稼動している年度中に特定の適格資産の調整ベースの50％を減価償却することを認めています。 一部の州では、ボーナス償却を変更または拒否することに注意してください。 あなたの州にどのような規定があるかを見るには、あなたの州の収入部に確認してください。

セクション179減価償却費
加速減価償却の別の形態には、 第179項の財産が含まれる。

機器を購入することを検討している場合は、税務アドバイザーと相談して、来年よりむしろ今年購入する税制上の優遇措置となるかどうかを確認することができます。

08 - エネルギー効率の良い車両と財産を購入して税金を節約する

2008年の緊急経済安定法（「救済措置」とも呼ばれる）には、消費者や企業に対して、省エネルギー措置を実施するための税制の一部継続が含まれています。 これらの措置のほとんどは公益事業と燃料生産事業を対象としていますが、他の一般事業にも適用されるものがあります。 「グリーンに行く」は、あなたのビジネスに何らかの税金節約をもたらすかもしれません。 たとえば、あなたのビジネスに役立つ1つの条項があります：[/ p [

エネルギー効率の良い特性
商業ビルに設置された省エネルギー建物のHVAC、温水、室内照明システムのエネルギーコストと電力コストの削減によって、省エネルギーを実現する必要があります。 控除可能額は、50％の省エネルギー目標を達成した建築物の建物床面積1平方フィートあたり最大$ 1.80です。 IRSはまた、エネルギー効率対策のための商業所有者の控除に関する詳細を提供する告示を発行しています。

代替自動車とハイブリッド
IRSは、 代替自動車とハイブリッド車の購入に対する税金節減に関する情報を引き続き提供しています。 より多くの自動車メーカーがハイブリッドをラインナップに含めると、自動車のリストが拡大しています。 あなたはこの車両の最初の購入者でなければなりませんが、（控除ではなく）直接的な税額控除が受けられます。これは税金の節約を意味します。

09 - 免責事項

この記事とこのガイドサイトの情報は、一般的な情報のみを対象としています。 著者はCPA、税務弁護士、または登録エージェントではありません。 特定の状況に関連する情報については、税務担当者に相談してください。