あなたのビジネスのための強力な財務分析ツール
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財務比率分析 は、企業パフォーマンスに関する有意義な情報を企業の経営陣および外部投資家に提供することができます。 比率の計算は比較的簡単です。 企業の財務状況についての理解と解釈についてもう少し作業が必要です。 比率は、財務諸表分析のすべての有用な分野である流動性 、 収益性 、 負債 、および資産管理の分析の比較ツールとして役立ちます。
企業は、通常、比率の基準を確立するために、業界の比率と自身の過去の財務諸表のデータから始めます。 アナリストは、特定の企業の比率を同じ業界の他の企業の比率と比較し、企業自体の過去の四半期または過去のデータの年数と比較します。
正確な財務比率の分析と比較を実行することで、企業は財務状況を把握し、財務パフォーマンスを向上させるために必要な財務調整を行うことができます。
どの比率が最も一般的に使用されていますか？
どの比率を使用するかを選択するとき、企業はいくつかの標準比率を最も頻繁に使用します。 これには、 債務対資産比率 （総負債/総資産）、 運転資本比率 （流動資産/流動負債）、 早期比率または酸テスト （（流動資産 - 在庫）/負債）、 在庫回転率商品/平均在庫）、および公開企業の場合は、 株価収益率（株価/ 1株当たり利益）が含まれます。
1つの比率計算では、それ自体はあまり情報を提供していません。 例えば、ある期間の会社の負債対資産比率（1年と言うこともある）が50％である場合、経営陣がそれを前の期間と比較しない限り、それは有用な物語ではない。特に、比率は歴史的にわずか25％でした。 このシナリオでは、負債と資産の比率は、企業の資産の50％が負債によって調達されていることを示しています。 アナリストは、それが以前の会社の歴史と同じ比率で、または会社の競合他社と比較しない限り、それが良いか悪いかを知ることはできません。
社内傾向分析
確立された企業は、通常、数年分の貸借対照表と損益計算書データを有し、比率分析に使用されます。 四半期ごとに1年ごとに財務比率を計算することは、会社の業績の有用な傾向を追跡するのに役立ちます。
外部産業分析
内部傾向分析と同様に重要なのは、業界分析です。 個々の企業と比較して、企業の業績の平均的な業績を理解することは有益です。 たとえば、業種の平均比率が企業の業績と大きく異なる場合、特に業績が良い場合、企業経営者はその理由を検討し、おそらく財務業績を改善する措置を講じることで恩恵を受けることになります。
競合他社との比較
企業はしばしば、企業の比率を競合する会社と比較します。 同じ業界の既知の競合他社や同様の企業から利用可能な比率のデータを収集した後、競合他社と比較して企業の業績を分析することで、競争上の優位性、強みまたは弱点を明らかにすることができます。