あなたの所得税を減らす中小企業向け税制
これらの戦略の一部は、 唯一の個人事業主またはパートナーシップを運営し、 T1個人所得税申告書を使用して所得税を提出する人々にのみ適用されることに注意してください。
（ あなたの最初の事業所得税申告書は、この申告を完了するプロセスを導きます。）
8スモールビジネス税制
1）ビジネス関連活動の領収書は常に収集する。
ビジネスを運営することは時間がかかり、一部のビジネス関係者は「少し」の領収書を手に入れたり保管したりするのに気を使うことはできません。 しかし、顧客に会う途中の駐車料金、あなたが郵送した少数の手紙、あなたがオフィスで手に入れたコーヒーの袋など、これらの小さなものはすべて1年の間に実際に加算されます。
ビジネス関連の、またはビジネス関連のすべての購入の領収書を収集し、 適切に記録して提出することによって、所得税の控除を最大限にします 。
カナダ歳入庁（CRA）は通常、支出の証拠としてクレジットカード明細書を受け入れないことを覚えておいてください。元の領収書は、CRAから要求された場合に備えて保管してください。 （ あなたはどれくらい長くそれらを保管しなければなりませんか？）
2）あなたのRRSPとTFSAの貢献を管理します。
小規模事業主、特に唯一の事業者またはパートナーのために、登録済みの退職貯蓄制度（RRSP）と免税貯蓄口座（TFSA）は優れた所得税控除です。
毎年最大のRRSP寄付を行うべきかどうかは、収入が毎年どのくらい変動するかによって決まります。
RRSP寄付による節税は、あなたの限界税率に基づいており、許容されるRRSP寄付の一部または全部を後年に引き継ぐことができるので、より高い収入が期待される年の間、RRSP寄付を節約するほうがよい。
あなたの中小企業が企業として構成されている場合、状況はより複雑です。 RRSP寄付レベルは給与からの収入に基づいているため、配当の形で収入の一部または全部を受け取ることを選択すると、RRSPの寄付が削減または廃止されます。 ビジネス給与または配当金を参照してください- どのように自分自身を支払うべきですか？
その名前が示すように、TFSAでは貯蓄や税金による投資収入を避けることができます。 株式、債券、またはその他の利付き商品からの収入および資本増価は、TFSA内で免税されます。 あなたがRRSP寄付を最大限に活用し、現金や投資のために免税の場所が必要な場合、TFSAは良い選択です。
3）非資本的損失を最大限にする。
同様に、あなたのビジネスが非年金損失（あなたの経費があなたの収入を上回ったときのように定義されます）がある年であれば、それを使用する前にこの損失を最大限に活用して所得税を減らすことができます。
ノンキャピタルロスは、特定の課税年度の他の個人所得を相殺するために使用することができ、3年後に返済することも、最長7年間繰越することもできます。 すでに支払った所得税を回復するために、資本以外の損失を戻すことや、税務年度にそれを使用するよりも、将来大きな税金を相殺するために繰り越すことがより理にかなっているかもしれません。資本損失が発生した。 カナダ税に関する事業損失に関する費用の請求を参照してください。
4）あなたの慈善的所得税の控除を最大限にする。
登録されたカナダの慈善団体やその他の有資格者への慈善寄付は 、 税額控除を得ることができます 。 しかし、合計200ドルを超える慈善寄付は、より高い税率で評価されているため、税額控除がさらに増えています。
あなたの慈善団体税額控除を最大限にするには、今年あなたが選んだ登録慈善団体にもっと多くの寄付をすることを検討してください。
あなたが収入で$ 30,000を稼ぎ、あなたの収入のわずか5％を与えることにした場合、幸運な慈善団体は$ 1500を得るでしょう。 （登録されていないカナダの慈善団体、アメリカの慈善団体、政党は、慈善団体の所得税控除額としてカウントされません。
5） 資本コスト控除（CCA）所得税の請求を最大限にする。
ほとんどのカナダの中小企業の所有者は、特定の年に事業で使用するために取得した償却可能な資産のコストを単に差し引くのではなく、資本を通じて年間の償却可能な資産のコストを差し引く必要があることを認識しています原価引当金請求。
しかし、多くの中小企業の所有者は、それが発生した年に資本コスト控除を請求する必要はないことを認識していません - あなたの所得税を減らすために使用できる小規模事業税戦略。 CCAは強制的な税額控除ではないので、あなたが望むように特定の課税年度にあなたのCCA請求を多かれ少なかれ使用することができます。 未使用の部分を将来持ち越して、将来的に大きな所得税を相殺することができます。 課税所得がほとんどあるいはまったくない年間で資本コスト控除の申請控除を完全に取ることは意味がありません。
キャピタル・コスト・アドバンテージの主張を最大限にするもう一つの側面は、適切な時期に資産を購入（および売却）することです。 会計年度の終了前に新しい資産を購入し、現在の会計年度以降に古い資産を販売したいとします。
50％ルールにも注意してください。 資産を取得する年には、通常は請求できる資本コスト控除の50％しか請求することができません（場合によっては、「利用可能」という規則は資本を請求できないことを意味します）資産を取得した後の第2課税年度までの費用控除）。
資本コスト控除の計算と請求については、すべてご確認ください。
ビジネス使用のために購入された車両でのCCAの請求方法をお読みください 。
6）あなたの収入を分割する。
この小企業税戦略により、限界税率格差を最大限に活用することができます。 あなたの収入が高いほど、カナダの限界税率は高くなります。 あなたの所得の一部を配偶者や子供のような低所得の家族に移すことで、所得に対する限界税率を下げることができます。
これは中等後の児童を持つ中小企業経営者にとって特に強力な税務戦略です。 19歳の娘をあなたのビジネスに雇って、給料$ 10,000を支払ったとします。 基本的な個人所得税の免除のために、彼女は所得税をほとんど支払うことはなく、彼女の教育費の支払いに役立つ素晴らしい卵を持っています。
（あなたが個人所得税免除に等しい所得を支払った場合、彼女は全く税金を支払うことはありませんでした！）一方、あなたは自分の収入から1万ドルを "浪費"し、個人的に借りている所得税を減額します。 詳細については、カナダ企業の所得分配をご覧ください。
あなたのビジネスで家族を雇用する予定の場合は、従業員または請負業者を雇うときと同じように、合理的な請求を続け、すべての書類を完了させてください（実行した仕事について適切に請求するようにしてください）。 あなたの妻/夫を月に何千ドルも借りて数時間働いて電話やファイルに答えることは、カナダ歳入庁の注意を引きつけ、あなたの主張を拒絶する確実な方法です。
7） 家庭の事業に利用可能な所得税控除を最大限に活用する。
自宅からあなたのビジネスを運営していますか？ そうでない場合、何があなたを止めていますか？ すべての事業が家庭ベースのビジネスに適しているわけではありませんが、ホームベースのビジネスは所得税に関して利点があります。
家庭ベースの事業主は、家庭用のビジネス引き落としに加えて、熱、電気、家のメンテナンス、清掃資材、住宅保険など、多くの家庭関連費用の一部を控除することができます。
あなたの家を所有している場合は、財産税と住宅ローンの利子の一部を差し引くこともできます。 6ホームベースの事業税の控除あなたが逃したくない場合、これらの潜在的所得税の控除に関する詳細情報を提供します。
8）あなたのビジネスを統合しますか？
多くの唯一の事業者およびパートナーが事業を組み込む理由の1つは、設立の税制優位性のためです。 これらの税制優遇措置の中で最もよく知られているのは、 中小企業税減税であり、適格カナダ系企業の所得に特別な「減額」税が課せられます。 小規模事業控除を主張するカナダ支配民間企業 の場合、法人税率は10.5％です。 他の種類の企業の場合、法人税率は15％です。
しかし、税務戦略としてあなたのビジネスを取り入れることは、あなたのビジネスが価値あるものになるために十分に成長した場合にのみ有効です。 法人設立費用を相殺するためにすでにかなりの収入を得なければならないだけでなく、法人税繰り延べの恩恵を受けるために事業収入を企業に十分に残す用意が必要です。
たとえば、あなたが事業を営んでいて、ある年の法人の利益が$ 60,000であるが、あなたが給料の会社から$ 60,000を受け取った場合、あなたの$ 60,000はあなたの個人的な（T1）収入が今のように課税され、この理由は無意味です。 あなたはあなたの中小企業を組み込むべきですか？ 組み込みの一般的な長所と短所を説明しています。
今日のあなたの所得税の削減を開始する
これらの戦略のすべてがすべての中小企業で機能するわけではありませんが、うまくいけば、このリストでは税務計画について考えていることでしょう。 あなたが支払う所得税の額は、石で書かれた絶対的なものではありません。 あなたが今日適用することができます小規模ビジネス税戦略 - あなたの所得税申告を減らすために行うことができます法的、時には簡単なことがあります。