利点と欠点がある
ビジネスオーナーシップの形は永遠に固定されていないことに注意してください。 成長するにつれてビジネスの法的構造を変えることができます。 一般的なシナリオは、小規模企業が唯一の所有権またはパートナーシップとして事業を開始し、ビジネスが成長したときに後で組み入れられるようにすることです。
カナダにいる場合は、そのプロセスについての情報をカナダであなたのビジネスをどのように組み込むかを見てください。
しかし、あなたの中小企業のための賢明な取り組みですか？
組み込みのメリット
有限責任
組み込むことの主な利点は、会社の有限責任です。 個人所有者とは異なり、事業主は、事業が組み込まれる際に会社のすべての責任を引き受ける場合、個々の株主責任は、自分が会社に投資した金額に限られます。
あなたが唯一の所有者であれば、あなたの家や車などの個人資産は 、あなたのビジネスの負債を支払うために押収することができます。 法人の株主として、あなたが個人的な保証をしていない限り、会社の債務に対する責任を負うことはできません。
一方、法人は個人と同じ権利を持っています。 企業は財産を所有し、事業を継続し、負債を負担し、訴訟を起こし、訴訟を起こす可能性があります。
キャリーオン
組込みのもう1つの利点は、継続性です。 唯一の所有権とは異なり、法人の存続期間は無制限です。 株主が死ぬか退職したとしても、あるいは事業の所有権が変わったとしても、企業は存続することになります 。
法人を売ることは、単独の所有権を売ろうとするよりも簡単です。
お金を稼ぐのが簡単です
法人には資金調達能力があり、 ビジネスの成長と発展を促進する可能性があります。 企業は唯一の所有権のように借り入れ、負債を抱えることができますが、 エンジェル投資家やベンチャーキャピタリストに株式を売却することで株式を調達することもできます。 エクイティ・ファイナンシングは、自己資本が一般的に返済される必要がなく、利害関係がないという点で有利である。 （もちろん、株式を発行することで、あなたは会社の所有者の割合を減らしています。）
所得と税金の最適化
あなたの中小企業を組み込む場合、あなたはビジネスからの収入をいつ、どのように受け取るかを決定することができます。 企業が収入を受け取ったときに事業から給与を徴収するのではなく、税金を控除した時点で収入を得ることができます。 また、給与よりも配当の形で法人事業からの収入を受け取ることもできます。これにより、税金が減ります。
潜在的な税繰延
あなたが高所得者である場合は、組み込まれて税金の延期の可能性を与えます。 事業税率は個人税率よりもはるかに低いので、個人の限界税率が高く、個人使用のために資金が必要ない場合は、ビジネスにお金を残しておき、後でそれを取り出すことができます。あなたの個人税率は低くなります。
たとえば、あなたがワシントン州に住んでいるとし、あなたのビジネスには年間経費後に30万ドルの収入があったとします。
- 給料として300,000ドルをすべて払った場合（控除されない場合）、個人税で91,500ドル、限界税率は33％となります。
- あなたが給料として20万ドルを奪った場合、あなたは28％の限界税率で個人税で56,000ドルを支払うでしょう。 同社に残された10万ドルについて、法人税は最初の5万ドルの15％+次の2万5千ドルの25％+残りの2万5千ドルの34％となり、合計22,250ドルとなります。 このシナリオでの総税額は、個人税で56,000ドル+法人税で22,250ドル= 78,250ドル、税金13,250ドルを節約し、給与として300,000ドル全体を引き出すことになります。
所得分配
取り込むことの別の税制優位性は、収入分割です。
法人は会社の利益から株主に配当を支払う。 株主は配当を受けるために企業の事業活動に積極的に関与する必要はありません。 あなたの配偶者および/またはあなたの子供はあなたの会社の株主になることができます。より低い税率で課税される低所得の家族に、より高い税金控除で家族の所得を再分配する機会を与えます。
小規模事業税の減額（カナダのみ）
あなたがあなたのビジネスを組み込む場合、それは連邦の中小企業控除 （SBD）の対象となるかもしれません。 SBDは、課税所得の最初の50万ドルで10.5％の率で計算されます。これにより、純企業法人税は、あなたの個人所得に適用される税率よりもはるかに低い税率に低下する可能性があります。
ビジネスの拡大？
あなたの会社の名前の一部としてLtee、Inc.、Ltee。、またはCorp.を持つことは、 企業が法人化されていない企業よりも安定していると顧客が認識するため、ビジネスを拡大する可能性があります。 あなたが請負業者である場合、責任の問題や、より多くの「腕の長さ」の関係のために、一部の企業が企業の会社との取引のみを行うこともあります。
ビジネス名保護
都道府県にあなたのビジネスを組み込むときは、あなたが選んだビジネス名はその都道府県での使用のために予約されています。また、 あなたのビジネスを連邦政府に組み込む場合は、全米であなたのビジネス名を使用する権利があります。 独占権とパートナーシップには、 ビジネス名の保護は全くありません。 あなたのビジネスが組み込まれていない場合、誰でも同じ名前または類似の名前でビジネスを始めることができます。
あなたの中小企業を組み込むことは素晴らしいアイデアのように聞こえるでしょうか？ しかし、あなたが考慮する必要のある欠点もあります。
組込みの短所
別の税申告
あなたの中小企業を組み込むときは、毎年2回、個人所得税と企業税申告書を提出しなければなりません。 これはもちろん、会計費の増加を意味します。 唯一の所有権またはパートナーシップとは異なり、企業の損失は所有者の個人所得から控除することはできません。
増加した書類作成
唯一の所有権またはパートナーシップではなく、企業の維持に関連する多くの書類があります。 例えば企業は、企業の細則と企業会議からの議事録を含む1分の本を維持しなければならない。 常に更新されなければならない他の企業文書には、取締役の登記、株主名簿、および移転登記所が含まれる。
個人所得税なし
組み込むことのもう一つの欠点は、実際にあなたのビジネスに課税上の不利益をもたらす可能性があるということです。 企業は個人の税額控除を受ける資格がありません。 得た法人に課税されます。 唯一の所有者として、法人ができない税額控除を請求することができます。
税金の柔軟性の低下
法人は、単独の所有権またはパートナーシップとして事業損失を処理する際に同じ柔軟性を持たない。 唯一の所有者として、あなたのビジネスが営業損失を経験する場合、 その損失を使用して 、損失が発生した年の間に他のタイプの個人所得を減らすことができます。 しかし、企業では、これらの損失は、他の年からの企業の収入を減らすために繰り越すか、または戻すことしかできません。
あなたが思うように、責任は限定的ではないかもしれません
有限責任を組み込むことの主な利点は、個人保証や信用契約によって打ち消される可能性があります。 誰も企業に信用を与えることができなければ、企業の多くの誇張された有限責任は無関係です。
企業が融資機関が借入資金を確保するための不十分な資産と考えるものを持っている場合、彼らはしばしば事業主からの個人的な保証を主張します。 したがって、技術的には法人には責任が限定されていますが、法人が返済義務を履行できない場合、オーナーは個人的責任を負うことになります。
高額な会社を登録する
組込みのさらなる欠点は、 企業の設立がより高価であることである。 法人は単独の所有権またはパートナーシップよりも複雑な法的構造であるため、それを作成することはより複雑で高価になることは論理的です。
州または州または連邦政府の範囲内で小規模ビジネスを数百ドルで組み込むための手数料、前述のメンテナンスおよび関連費用（会計費用の増加など）。
企業を閉鎖するのが難しい
法人（ 米国またはカナダ ）を閉鎖するには、法人を解散させ、給与計算書を取り消し、解散証明書の写しを州当局（またはカナダ歳入庁）に送付する決議を渡す必要があります。 あなたはまた、会社の最終的な納税申告書を提出する必要があります。
だからあなたはあなたの中小企業を組み込むべきですか？ 多分
決定する前に、あなたの会計士と弁護士とのあなたの個人的な状況について確実に話し合う必要があります。 彼または彼女は法人設立があなたのビジネスにどのように役立つかをより正確に把握することができ、組合の苦労と経費があなたに価値あるものかどうかを知る手助けをします。