ビジネス開始コストとあなたが控除できるものについて、多くの誤った情報がインターネット上に浮いています。
あなたの最初の1年間にいくつかのスタートアップコストを差し引くことができますが、他のコストは数年間にわたって償却（分散）する必要があります。
それは複雑です（それはIRSです、あなたも知っています）。しかし、我々はそれをまっすぐにします。
ビジネススタートアップコストとは何ですか？
新しいビジネスは、ビジネスを開始するためのコストを差し引くことができますが、これらのコストには制限や制限があります。
IRSは、開始費用は「支払った金額」
- 活発な貿易やビジネスの創出、または
- 活発な貿易やビジネスの創出や獲得の調査。 "
ビジネスを開始するためのコストは、 2つの期間に分けることができます。
- 調査費用および
- スタートアップのコスト。
事業開始費用は通常、最初の年だけでなく長期的なものであるため、 設備投資と見なされます。 つまり、それらは事業資産への投資の一部であり、投資費用は数年にわたって償却されます （分散されます）。
スタートアップコストには何が含まれていませんか？
ビジネスのスタートアップ段階で発生する費用の一部は、スタートアップ費用として控除できません。
- そのタイプのビジネスに参加する資格を得るためのコスト（たとえば、不動産ライセンスを取得するなど）。
ビジネス資産 （建物、設備、車両など）を購入するコスト。 これらの費用は税務目的で別途考慮されます。
ビジネスはいつ始まりますか？
ビジネスの実際の開始日を決定するにはいくつかの要素がありますが、スタートアップコストを控除するために開始日を決定することが重要です。
たとえば、ビジネスの購入を調査している場合は、これらの費用をどれだけ差し引くことができるかを知る必要があります。 通常、開始日から1年前に戻ることができます。
どのくらい私は控除できますか、私はどのように控除を行いますか、それを控除することはできますか？
ビジネスを購入する場合、「ビジネスの一般的な調査または予備調査の過程で」持っているコストは、資本コストとみなされ 、15年間にわたって償却することはできません。 他の費用はすぐに差し引くことができるかもしれません。
スタートアップ費用の控除または償却の選択肢
最初の1年間は、事業開始時に最大5,000ドルの費用を差し引くことができます。 スタートアップ費用が$ 50,000を超える場合、この控除は制限されます。 $ 5,000以上の追加費用があれば、15年間でこれらの費用を償却することができます。 あなたが最初の年に利益を上げるつもりでない場合、より多くの利益を得る年にあなたの税金を最小限にする別の選択肢を検討したいかもしれません。
初年度に5,000ドルを控除するのではなく、毎年同じ控除を取って、15年間にわたってすべてのスタートアップ費用を償却することができます。 たとえば、スタートアップ費用が$ 45,000であれば、年間$ 3000を15年間差し引くことができます。
また、ビジネスを売却するまで、または事業を終了するまで、スタートアップコストを回収するのを待つこともできますが、ほとんどの事業主は、これらのスタートアップコストから税制上の便益を得るために、それほど待たずに待っています。
組織経費のボーナス控除
IRSは、一般的なビジネススタートアップコストと組織コストを分離します。 組織コストは、法人 、パートナーシップ、または有限責任会社 （ 単独の所有者ではない）の形成に関わるコストです。 これらの費用は、会社が事業を行っている最初の課税年度の終了前に発生しなければなりません。
5,000ドルのスタートアップ控除に加えて、最高5万ドルまでの中小企業の組織経費に対する追加控除で 5,000ドルを徴収することができます。 この控除額は、あなたの事業構造を形成するための法的手数料その他の費用に適用されます。
ビジネススタートアップ費用控除：例
2017年にLLCを開始したとしましょう。LLCを設定するには、あなたは$ 8,000の控除可能なスタートアップ費用と2,000ドルの費用があります。 控除の仕組みは次のとおりです。
- あなたは2017年の事業税申告書に記載されたLLCセットアップ費用の2,000ドルを組織経費として差し引くことができます。
- また、2017年の税金で、他のスタートアップ費用の5,000ドルを差し引くこともできます。
- スタートアップ費用の他の$ 3,000は、IRSの要求に応じて、今後数年間にわたって償却されなければなりません。
これはすべての費用が合法的な控除であることを前提としています。 あなたの仕事は費用を集め、あなたの税務専門家に合法であるかどうか、どのように差し引かれるかを教えさせることです。
私がビジネスに参入しないとどうなるでしょうか？ これらの経費を引き続き払うことはできますか？
開始または購入する特定のビジネスを調査しており、取引が機能しない場合は、フォーム1040のスケジュールAの 個人経費を「 雑費 」として差し引くことができます。
特定のビジネスを念頭に置いてビジネスを探していて、ビジネスを購入しないと決めた場合は、これらの費用を差し引くことはできません。 彼らは特定のビジネスに関連していません。
スタートアップ・コスト・ワークシート
すべてのスタートアップコストを1か所に集め、コストを逃さないようにするため、ここではスタートアップコストワークシートを作成する方法を示す記事を掲載しています。
免責事項：あなたが見ることができるように、ビジネススタートアップコストを控除しようとすることは複雑であり、税法は頻繁に変更されます。 この控除を試す前に税務専門家に確認する必要があります。