カナダ企業の事業費および税金控除
注：このリストはすべてを網羅したものではありません。 事業税控除として使用しようとしている項目がこのリストにない場合、それは正当な事業費ではありません。
カナダ歳入庁（CRA）は、控除可能な事業費を「あなたが支払った、またはビジネス収入を得るために支払うべき合理的な現金費用」と定義しています。
共通業務経費
- 会計および法定費用 （事業活動に関連するもの）
- 広告費用 （ あなたのビジネスを促進するための10の低コストの方法 も参照してください）
- 自動車の経費 （ 自動車の経費および資本コストの控除による自動車の購入の控除 - カナダの所得税に対してどの自動車費用が請求できるのかを参照してください）および購入した車両のCCA（資本コスト控除） を請求する方法ビジネス使用 ）
- 不良債権 （あなたが収集することができないあなたに負っている金額）
- 銀行手数料
- ビジネス税およびビジネスライセンス
- クラウドコンピューティングサービスプロバイダの料金
- 回収代理店手数料
- 会議および会議費
- エキスパートアドバイス（コンサルタント料など）
- 利息費用 （あなたのビジネスを借りて借りた金額）
- 保険費用 （建物、機械または装置用）
- インターネットサービスプロバイダ（ISP）料金（業務用）
- メンバーシップの会費 （ビジネス関連の組織の場合は、ビジネス関連の出版物の購読も含まれます）
- 食事および接待費用
- オフィスレンタル/リース費用
- 事務用品費用
- 郵便料金と宅配費（配送と配達）
- 私的保健サービスプラン（PHSP）の保険料 - あなたが自分のビジネスに積極的に関与し、あなたの総収入の50％以上を提供している限り、あなた自身またはあなたの家族の一人を保証するためにあなたが支払うPHSP保険料を差し引くことができます
- プロモーション費用
- 財産税
- 修理およびメンテナンス費用
- 従業員の給与 - 家族の給与（家族を雇用することは、 収入分割によって税金を節約する優れた方法です）。 あなたが他の人に仕事をするために支払うもの以上の給料を家族に支払うことはできません。
- ビジネスソフトウェア（例えば、オフィススイート、 税金準備および会計ソフトウェア ）
- 電話/通信費
- 旅費
- ユーティリティー
特に家庭内事業のための事業費と税金控除
自宅の事業を運営している場合、経費のビジネス部分を個人経費から分けなければならないことに注意してください。 たとえば、住宅ローンの支払いまたは電気代の全額を控除することはできません。ビジネス目的で使用されている家の割合に基づいて一部を差し引くことができます。
給与従業員に対するその他の税額控除
- カナダまたはケベック州年金制度の拠出金に対する雇用者払いの保険料
- 雇用保険
- 労災補償
- 病気、事故、障害または所得保険プラン
税額控除
事業費の控除に加えて、あなたのビジネスが資格を得ることができる様々な税額控除があります：
- 科学研究と実験的開発税額控除 - あなたのビジネスが適格な科学研究開発に従事している場合、あなたは税額控除の資格があります
- 投資税額控除 - これには、 見習い雇用創出 、適格財産への投資、育児スペースなどが含まれます（ カナダ企業の投資税額控除を参照）
資本コスト控除控除
事業費を税額控除として扱っているときは、 資本コスト控除（ Capital Cost Allowance ：CCA）控除についても知りたいと思うでしょう。 CCAでは、建物、車両、機器、家具、機械などの減価償却資産のコストを差し引くことができます。
CCAの詳細については、以下を参照してください。
それらの領収書を保持する
クレームされた事業費の領収書をすべて確実に保管してください - あなたが監査された場合、またはあなたのクレームをサポートするために領収書を提出するように求められた場合には、クレームを許可しない可能性があります 。
経費について疑問がある場合は、会計士に確認してください
特定の事業費の税額控除の可能性について疑問がある場合は、いつものように、 会計士またはカナダ歳入庁に確認してください。 経費を控除すると過度に積極的になることは、CRAの注意を引き付ける確実な方法です。 これは、唯一の民営企業、建設業、食品サービス業に特に当てはまります（ カナダ中小企業監査を受ける10の赤旗参照）。
利益の合理的な期待
費用を控除するには、CRAによれば、ビジネスは「 合理的な利益の期待 」を持っていなければなりません。 あなたのビジネスが最終的に利益を上げることなく、無期限に事業費を差し引くことはできません。
参照：