DePaul大学のColeman Entrepreneurship Centreのラマン・チャダ（Raman Chadha）エグゼクティブ・ディレクターは、「金融は多くの中小企業オーナーにとって非常に脅威になる可能性があります。
「ほとんどの中小企業の所有者は、その番号の管理方法を知らないという私の経験です。」
あなたの事業計画財務諸表は、3つの一般的な項目をカバーします：それぞれが多数のサブセットを持つ損益計算書、貸借対照表およびキャッシュフロー計算書。 以下は、ビジネスプランの財務を作成するための一般的な概要であり、必要となる財務の詳細を包括的に説明するものではありません。
損益計算書
損益計算書には、その年の損益計算書が表示されます。 新規事業の場合、損益計算書は毎月または四半期ごとに分割する必要があります。 小規模ビジネスアドミニストレーションは、2年目から5年目の事業では四半期または年間損益計算書を提出する必要があります。
損益計算書には、
- 収入： 「収入の伸びはいつも予想以上に長くなる」とチャダは警告する。 あなたの見積もりでは、「より慎重になることは賢明です」と彼は言います。
- 費用：供給費、賃料、給与などの運営費を含みます。 利息を含むローン支払い。 弁護士および会計士を含む顧問の費用。
- 販売された商品の原価：製品のマーチャンダイジング、製造、および市場への持ち込みのコスト。 サービス事業はしばしばこれを必要としません。
- 総利益：あなたの売上からそれらの売上に直接関連するすべての費用を引いたもの。
- 営業利益：営業費用を総利益から控除した後の貴社の利益。
純利益：総収益から会社の総経費を差し引いて計算されます。
税引前純利益：税引前に得られた収入額が取り出されます。
税引後純利益：純利益から税金を差し引いたもの。
バランスシート
貸借対照表は、事業財務の年1回のスナップショットを提供します。 数字はしばしば1日だけ記録される。 ビジネスをまだ運営していない場合は、個人資産と負債からバランスシートを作成することをお勧めします。
貸借対照表には、
- 流動資産：現金、在庫、会社に支払うべき借入金その他の支払債権、固定資産を含む。 固定資産には、機械設備、不動産およびのれんが含まれる。 彼らはすぐに現金に変換することができない項目です。
- 負債：短期借入金には、給与や賃金などの予定支払額、サービスの支払義務である未払金、税金などが含まれます。 長期借入金には、少なくとも1年後の債務および債券の支払が含まれる。
持分：投資および利益剰余金。 純資産とも呼ばれる利益剰余金は、資産から負債を差し引いて投資を測定します。
キャッシュフロー予測
あなたの会社のキャッシュフローを予測することは大変な作業ですが、ローンを返済する必要がある金額を考えたい潜在的な貸し手にとっては重要な情報です。 多くの専門家にとって、キャッシュフローとは、事業が健全かどうかを判断する上でゴムが道を歩む場所です。
キャッシュ・フロー予測には、
- 現金流入：あなたのビジネスにどれだけの現金があると思われるかを示します。 該当する場合、主に売上予測および売掛金に基づいています。
- キャッシュアウトフロー：これはあなたの予想キャッシュコストです。 従業員の昇給や賃料上昇など、予想される費用の増加を考慮に入れてください。
キャッシュフロー予測は、現金流入から差し引いた現金流出となります。
これらの計算式はすべて複雑なので、会計士を雇って事業計画の財務を作成することを検討してください。
Alyssa Gregoryによって編集されました。