税額控除は手間がかかり、企業の税額控除は最も困難で複雑です。 これらの事業税控除の経費を事業税申告書に追加する前に、これらの控除を取る資格と控除限度についての理解を確認してください。
1.スタートアップ費用 。 ビジネス開始時の控除に関する誤解がたくさんあります。
何人かの人々は、あなたがビジネスを始める前に、あなたが1年にしたすべての費用をすべて差し引くことができると言います。 しかし、これらのビジネススタートアップ費用を控除しようとする前に知っておくべき3つのことがあります。
- 事業開始費用の控除は限られています。 IRSは、事業の開始費用を事業の資本的支出とみなし、長期的には償却されます。 しかし、あなたは引き続き5,000ドルまでのビジネス起業と5,000ドルの組織コストを差し引くことができます。 $ 5,000の控除額は、スタートアップまたは組織の総費用が$ 50,000を超えた分だけ減額されます。
- スタートアップ費用は、積極的な貿易やビジネスを創出したり、活発な貿易やビジネス の創出や獲得を調査し たりするために費やさなければなりません。 あなたがビジネスに積極的に関与していることを示すことができない限り、これらの経費を差し引くことはできません。
- 特定の起動コストのみが控除可能です。 控除するために、IRSは、「あなたが入力したものと同じ分野の既存の活発な貿易または事業を運営するためにそれを支払った、または負傷した場合、あなたが差し引くことができるもの」でなければならないと述べています。 まったく新しいタイプのビジネスについての夢のようなアイデアを得ることや、狂った費用を含めることは、IRS審査員からの訪問を得るかもしれません。
他のすべての控除と同様に、あなたがそれらを控除しようとする前にスタートアップ費用に関する記録を持っていることを確かめてください。
IRSから事業開始費用を差し引く詳細については、IRS Publication 535、第8章を参照してください。
2.食事とエンターテインメント費用 。 何年も前、企業は食事や娯楽の費用を差し引くことができました。
しかし今、IRSはこれらの費用の控除額を50％に制限しています。 それでも、これらの制限には例外があります。 食事や接待の費用が一般の人々のためにイベントで行なわれている場合、広告とみなされ、100％で控除されます。 IRSは、
食事、娯楽、レクリエーション施設を提供する費用は、地域社会の広告宣伝手段や善意を促進する手段として、一般市民に差し引くことができます。 50％の制限は、この費用には適用されません。
事業用食事および娯楽費の詳細については、IRS Publication 535第11章を参照してください。
3. 不良債権。 あなたのビジネス収入から控除していない顧客。 あなたのビジネスは、未払いの顧客に対して控除を受けることができますが、あなたのビジネスが発生基準で運用されている場合に限ります。 発生主義会計では、法案が出された時点で収入が事業帳簿に記載されていたため、この金額は税金を削減するために年末に控除することができます。 しかし、ほとんどの中小企業は現金で運営されているため、収入は受け取るまで予約されません。 不良債権費用として控除するものは何もありません。
4.自営業のヘルスケア税額控除。 この税額控除は2010年にObamacareの冒頭に置かれました。
すべての自営業者のためのものであると思われますが、資格を得るには、あなたのビジネスに利益をもたらし 、特定の種類の健康保険のみが資格を得なければなりません。 控除額を計算するには、まず自営業税の50％の控除を差し引き、 SEP-IRA 、SIMPLE-IRA、またはKeogh計画のような適格自営退職制度への拠出額を差し引かなければなりません。
これは税額控除であることに注意してください。これは、税負債が計算される前に税金から取り出されるため、より有益です。 あなたが適切な健康保険を持っていれば、あなたのビジネスは利益を上げており、あなたは他の資格を満たすことができます。 この自己雇用ヘルスケア税額控除の資格を取得する方法については、税務専門家であるWilliam Perezが詳しく説明しています。
ホームオフィススペースの控除 。 自宅から事業を行う場合（つまり、あなたの家があなたの主要な事業所である場合）、自宅の事業に関連する直接経費と間接経費の両方を差し引くことができます。 しかし、IRSは誤解されているため、これらの控除を注意深く見ています。 高い控除額を取ると税務調査書や訪問が得られるかもしれません。 あなたが家事費を控除しようとする前に覚えておくべきいくつかの事柄：
- この控除額は、あなたがいつも専業的に使用するスペースに基づいています。 そのスペースはいつでも個人的に使用することはできません。
- あなたはいつも直接のビジネス経費（ビジネスのために購入した物品のような）を差し引くことができますが、家の間接費はスペースに基づいて評価されなければなりません。
- 彼らがあなたのビジネスに直接利益をもたらさない限り、あなたは家の改善を事業費として差し引くことはできません。 例えば、家の向こう側にあるパティオは、ビジネスに関係していません。
税金と自宅のビジネスについて詳しく読む。
6.ビジネス運転費。 ビジネス運転に関する2つの誤解の領域：
- マイレージ費用を計算する方法には、 IRS基準のマイレージレート （毎年変更）と実際の費用の2つがあります。 しかし、どちらか一方の使用には制限や制限があります。 たとえば、毎年変更することはできません。車を減価償却する場合、標準料金を徴収することはできません。 これらの制限の詳細については、こちらをご覧ください。
- 車両の業務上の使用を証明するためには、時間通りの記録を保持する必要があります。 これは、税務監査で多くのビジネスを牽引します。 すべての関連情報を含んでいない事実の後の記録は、IRSに控除を却下させるかもしれない。 税務上の目的でビジネス・マイレージに保管しなければならない情報の詳細。
減価償却。 私は最後まで最も混乱した税額控除を救った。 ビジネス資産 （機器、家具、コンピュータ、車両）を購入する場合は、費用の税額控除を受けることができます。 これは減価償却と呼ばれます。 しかし、ほとんどの場合、その資産の寿命にわたってそのコストを分散する必要があります。 （人生はIRSのスケジュールによって決まります。）
- 資産購入に対する税額控除をより迅速に得ることができます。また、使用初年度に完全控除を受けることができる場合もありますが、IRSには制限や制限があります。
- 減価償却を加速させる 2つの方法は、（1）新規または使用済み機器のセクション179控除であり、さらに、（2）新規機器のボーナス減価償却を行うことができます。 制限事項と制限事項の詳細については、記事へのリンクを確認してください。
- 資産の価値が2500ドル以下であれば、初年度の全額を控除することができます。 多分。
- これは税務専門家と相談する必要がある複雑な税額控除問題の1つです。