たとえば今年は、今年度には経費を、来年には収入を増やしています。 私は毎年これを評価します。 私は以下でさらに説明します。
多くの企業は、経費を増やして税金控除をいつ行うべきかを慎重に考慮し、課税年度の終わりに収益を創出するために領収書を押し進めることによって、毎年ビジネス税を最小限に抑えることができることを発見しました。
一般的には、収入を1年間の税金と経費の年間に移行したいと考えていますが、これは単純化し過ぎてしまいます。
今年あなたのビジネス税の請求書を引き下げたい場合は、保険料、住宅ローン、ローンを先払いして経費を増やしてください。 税務年度の費用および所得の終了時期は、 給与税、 贈答および寄付、およびクレジットカード支払い を含む いくつかの金融分野で適用されます。
収入と経費のタイミングは厄介で、あなたの動きは意図しない結果を招く可能性があります。 あなたがそれらにコミットする前に、あなたの税務専門家とタイミングのアイデアを話し合う 。
所得と支払いはいつ受け取りますか？
「 建設的受領 」の原則は、年度末に渡る支払いと収入に適用されます。 IRSによると、建設的な領収書とは、所持していないとしても、実質的な制限や制限なしに、あなたの口座に金額が入金されたり、利用可能になったときに建設的に収入が得られることを意味します。
たとえば、代理店または銀行口座に直接預金によって保有されている可能性があります。 あなたの手にお金を持っていなくても、必要に応じて使うことができます。
会計方法および収益/費用
あなたが2年の間にお金を移動することを検討する前にまず尋ねなければならないことは、あなたが使っている会計方法です。
あなたのビジネスに使用する会計方法（現金または見越）は、支払いと収入のタイミングと建設的受領の決定に違いがあります。
現金収支では、収入を受け取ったときの収入と、請求書が送られたときの費用を認識します。 発生主義会計では、それが確立されたとき（請求書の送付または受領時）の収入または費用を認識します。 課税年度の間の所得と経費を計上しようとする前に、現金と発生会計の違いについての詳細を読んでください。
12月30日に$ 300相当の顧客の仕事をしているとします。 あなたはこの顧客に 12月31日に300ドルを請求します。現金収入では、お金を受け取っていないため、請求された金額は所得としてカウントされません。 発生主義会計の下では、この額を受け取ったとみなします。
ほとんどの場合、キャッシュアカウンティングのトランザクションの年を変更することはほとんどできませんが、発生したトランザクションの年を変更する方法はいくつかあります。
従業員給与とW-2収入のタイミング
年末の従業員の賃金は建設的な領収書のために時々トリッキーです。 従業員の給与は正しい年に記録し、給与の日付は管理していなければなりません。
給与計算が12月に行われた場合、給与がまだ徴収されていない場合でも、給与を受け取ったとみなされる年となります。
時々、給料は2年間の収入を反映します。 たとえば12月の最後の週と1月の最初の週です。 給料日が1月になった場合、従業員は最初の1年間に収入を受け取っていないため、収入はすべて2年目に受け取られたとみなされます。
しかし、「実質的な制限や制限なしに」（建設的な受領書を覚えておいて）最初の年の賃金に従業員がアクセスした場合、2年目に小切手が発行されたとしても、すべての金額は1年目。 これは、お金が12月に直接預金を使用して入金され、1月に終了する支払い期間の場合に該当する場合があります。
いくつかの年は給料期間が長く 、従業員の年俸額に影響する可能性があります。
この問題は、従業員W-2フォームの金額に影響します。 2年間にわたって従業員の給与を配分する方法がわからない場合は、税務担当者に確認してください 。
年度末のその他の支払いのタイミング
- 贈り物と寄付慈善寄付の寄付をしたい場合は、小切手が今年入金されていることを確認してください。 郵便で定期的な小切手を送るのではなく、小切手または電子振替を使用してください。 贈り物や寄付金が控除可能であることを確認するために、慈善寄付のビジネス税の控除についてもっと読む。
- 経費支払い 。 贈り物や寄付に記載されているのと同じ原則を使用し、建設的な領収書を覚えて、受取人が支払いの領収書を受け取るようにしてください。 たとえば、 ビジネス保険やローンを前払いしている場合は、支払いを電子的に送信するか、受取人に小切手を渡します。 あなたの12月の銀行の声明は、支払いの領収書を具体化するために使用することができます。
- 資産を購入する 。 IRSは、資産が購入され受領され使用され始めるときに、資産が事業に「所有」されているとみなします。 したがって、今年資産を購入しても、来年まで使用しないと、今年は減価償却費を払うことができません（例えば、償却費のボーナス ）。
年末の支払いにクレジットカードを使用する
クレジットカードを使ってその年末の支払いを行うことは確かに適切です。 残高は今支払う必要はありませんが、今年は費用を記録することができます。 たとえば、ビジネスクレジットカードを使用して年末までにビジネス用のラップトップを購入した場合、今年は税額控除を受け取り、来年度はクレジットカードを払うことができます。
年末の独立請負業者のための1099報告
あなたの会社の仕事をした独立した請負業者は、1月上旬に支払いを受け取ったかもしれませんが、12月に郵送（および記録）し、契約者のForm 1099-MISCの一部として今年の支払いを記録したかもしれません。 独立系請負業者は、今年のForm 1099-MISCに報告された支払いを含めるべきであるが、支払いを差し引き、返品とともに説明を添付する。 来年度には1099が発行されなくても、独立した請負業者は来年の報酬に支払いを含める必要があります。
課税年度のヒントの終わりで、ビジネス税を節約する方法の詳細をお読みください。