趣味やリアルビジネス？ 税法は何ですか？
あなたが期待するように、IRSは、合法的な事業と趣味の活動を税金の目的で区別しています。 合法的に事業を行っている場合は、その事業の経費を差し引くことができ、事業が収益性がない場合には損失を被る可能性があります。
あなたが趣味に従事している場合、他の所得を相殺するために損失を得るために経費を差し引くことはできません。 IRSはこれを「趣味喪失」ルールと呼びます。
多くの合法的な事業は、最初の数年間、損失を伴い始めます。 しかし、IRSは、趣味を持つだけでなく、正当なビジネスが利益を上げるために設立されることを期待しています。 残念なことに、一部の人々は、実際に趣味である "ビジネス"を開始し、税金の返品にかかる費用と損失を請求しているだけです。 このような状況から、IRSは趣味の要素を持つすべての中小企業を懐疑的に見ており、スタートアップ時に損失が発生した場合、企業を「本物」と見なすことをより困難にしています。 あなたがこれらのガイドラインに従うならば、あなたは趣味と見なされる可能性を最小限に抑えることができます。
この活動はビジネスか趣味ですか？
IRSによると、合法的なビジネス：
- 主な目的は「収入または利益」であり、
- その活動は「継続性と規則性」に従事している。
IRSには、活動が正当なビジネスか趣味かを判断する際に使用される一連のガイドラインがあります。
活動に費やす時間と労力は、利益を上げる意図を示していますか？
納税者は活動の収入に依存していますか？
損失がある場合、それは納税者の支配を超える状況に起因するのでしょうか、それとも事業のスタートアップ段階で発生しましたか？
納税者は収益性を改善するために操作方法を変更しましたか？
納税者またはその顧問は、成功した事業として活動を続けるために必要な知識を持っていますか？
納税者は過去に同様の活動で利益を上げていますか？
この活動は、数年間で利益を上げていますか？
納税者は、その活動で使用される資産の評価から将来的に利益を得ることを期待できますか？
IRSが私の活動をビジネスや趣味として考えるかどうかはどうすればわかりますか？
ビジネスや趣味としてあなたの活動から控除を指定する場所はありません。 あなたの活動がビジネスか趣味かを決定するのはIRSです。 あなたが監査を受けるまで、これは起こりません。 そのため、あなたの活動が上記のガイドラインを満たしていることを示すことができます。
「趣味喪失」とは何ですか？ 企業は趣味を失うことができますか？
「 趣味喪失 」という用語は、主に趣味として設定されているが、少しお金を稼ぎ、損失を被る企業を指します。 IRSは、税金を払うことを避けるために、あなたの納税申告書にこれらの「趣味喪失」を取ることに戸惑います。 最初に、上記のIRSのガイドラインを使用して、あなたのビジネスが利益を上げようとしていることを示すことができるかどうかを検討してください。
企業は独立した事業体であるため、IRSは企業の「趣味喪失」ルールを認識しません。
S社の利益と損失は個人所得税還付の一部であるため、「趣味喪失」の規則が適用されます。
私のビジネスは始まったばかりです。 私のビジネスが利益を上げていないとどうなりますか？
ビジネスが最初の数年間で利益を上げていない場合、上記の他の要因が、ビジネスが趣味であるかどうかの判断に考慮される可能性があります。
利益を上げ、正当なビジネスと見なされていることにも、以下のような良いビジネスプラクティスが含まれます。
- ビジネスチェックアカウントを別途設定する
- ビジネスと個人の費用を別々に保つ
- 良好なビジネス記録管理システムの維持
- LLCまたはパートナーシップとしての州にビジネスを登録する。
- 販売税を含むその他の州および連邦税法に従う
- 定期的な営業時間を設け、ビジネスウェブサイトを維持する。
これらの活動は、IRSの目でビジネスを合法化するのに役立つだけでなく、すべてのビジネスにとって重要です。
最後に、IRSのこの声明は次のように述べています。「IRSは、今年を含む過去5年間の少なくとも3年間、少なくとも過去7年間のうちの少なくとも2年間主に繁殖、表示、訓練、または競走馬で構成されている活動」 5声明のうち3声明は、ルールではなくガイドラインであり、他のすべての要素を考慮する必要があることに注意してください。
ビジネスや趣味のために経費はどのように控除されますか？
ビジネスはビジネス税申告書に税金を提出します。 ほとんどの中小企業にとって、それはビジネス収入のためにスケジュールCを提出することを意味します。 ビジネスからの純収入は個人の個人所得税に含まれます。 あなたのビジネスがLLCまたはパートナーシップまたはS企業の場合、そのビジネスの税務申告書を準備し、結果として得られた所得をあなたの個人所得税還付にかけることになります。
趣味活動のための費用は、スケジュールAのその他の明細控除に含まれることがありますが、あなたは収入を超えて経費を差し引くことはできません。
詳細については、利益をもたらしていないビジネスが正当な "利益のため"のビジネスと考えられるかについての最近の税務裁判所のケースの詳細をこの記事でお読みください。