あなたのビジネスがアラスカ、デラウェア州、モンタナ州、ニューハンプシャー州、またはオレゴン州で販売されている場合、売上税は課されないので、このプロセスについて心配する必要はありません。 あなたはラッキーです。
売上税は、率直に言って、混乱です。
関税を課された多くの地方自治体が関わっており、それぞれ独自の税率と課税対象の製品とサービスのリストがあります。 さまざまな州で税金の存在（ 税務連鎖と呼ばれます）がある場合、異なる商品に異なる税金を徴収する必要があります。 オンラインで販売する場合、多くの州の顧客から消費税を徴収しなければならないかどうかを判断しようとすると、ほとんど管理が不可能になります。
これを整理するために、この記事では、販売する製品またはサービスの売上税を収集、報告、および支払うために必要な手順と決定事項について説明します。 販売税の回収、報告、および支払いの準備の過程における主な手順は次のとおりです。
- 特定の州で消費税を徴収する必要があるかどうかを判断することから始めます 。
- 州の税務機関に登録することから始めます。 複数の州で販売する場合は、各州に登録する必要があります。 あなたの州には、課税対象となる製品やサービスに関する情報もあります。
- 請求しなければならない販売税率または料金を決定します。 米国には11,000の納税団体が存在すると推定されています。したがって、売上税の決定と収集は非常に複雑になる可能性があります。税金財団にはダウンロード可能な国家税率の表があります。
- 顧客から販売税を徴収するようにプロセスを設定します 。 フリーマーケットやイベントなど、オンラインで、小売店で、あるいは外の会場で販売しているかもしれません。
- ビジネス会計システムを通じて、すべての売上と税金に関する記録を収集します 。
- あなたの州にレポートを送信し 、もちろん、
- 必要に応じてあなたの州に販売税を支払う 。
州または州で販売税を徴収するための要件を決定する
顧客からの売上税を徴収するビジネスとしてのあなたの要件は、次の要因によって決まります。
- あなたはその状態で課税ネクサスがある場合。
- あなたが販売している製品またはサービスがその州で課税対象となっている場合
- オンラインで販売する場合は、各州のオンライン売り手として販売税を徴収するための特定の要件を調べる必要があります。
州販売税の登録
特定の州で消費税を徴収しなければならないと判断した場合は、その州の税務当局のウェブサイトにアクセスし、販売税の許可を申請してください。 許可は、課税対象品目の売上税を収集し、報告し、支払うことを許可します。 まず連邦雇用者ID番号と、あなたのビジネスとその所有者に関するすべての情報を入手する必要があります。 ほとんどの州ではオンライン登録が可能ですので、プロセスを開始する前にすべての情報を準備しておいてください。
どの製品またはサービスが課税対象であるかを判断する
すべての商品やサービスがすべての州で課税対象となるわけではありません。 より多くの州では、課税対象商品のリストに商品やサービスを追加しています。
さらに、各州は、サービスとは何かを判断しようとしています。 たとえば、コンサルタントが事業税を徴収している場合、サービスまたは商品ですか？ 異なる州は、この質問に異なる方法で答えます。
収集する販売税率の決定
販売税の処理は複雑です。なぜなら、販売税を持ち、それぞれが独自の売上税率を持っている多くの地方（州と地方）と、税源ベースまたは目的地ベースの決定方法が異なるからです。 一部の州は原産地ベース（販売税は販売者の場所から課税されることを意味する）であり、他の州は目的地ベースです（消費税は購入者の所在地から課金されます）。 カリフォルニア州のように、起源ベースと目的地ベースの両方の販売税率を持つ州もあります。
あなたの所在地によって料金が変わります。 複数の場所で販売している場合は、各地域の正しい売上税を含める必要があります。
たとえば、州内のいくつかの都市または郡で商品を販売している場合は、各地域から正確な金額を収集する必要があります。 あなたの製品が売られている場所がたくさんある場合、これは複雑になります。 いくつかの州で販売している場合は、各州内の各地域ごとに正しい金額を設定する必要があります。
顧客から販売税を徴収する
販売税免許証を受け取ったら、顧客から販売税を徴収することができます。 税額を個別に表示する必要があります。これにより、顧客は税額を確認することができます。 ほとんどの販売レシートは金額を表示するようにプログラムされているため、通常は問題ありません。 オンラインで販売している場合は、「ショッピングカート」ページに売上税の計算が表示されます。 該当する売上税額または金額のコンピュータをプログラムする必要があります。
販売税免除のチェック
場合によっては、販売している製品が販売税を免除されることがあります。 これらの免除は、非課税製品を販売している場合にも適用されます。 再販品の購入が免除される可能性があると思われる場合は、 販売税証明書を取得することも検討してください。 この免除証明書を取得するプロセスと要件は、各州ごとに異なります。
顧客からの売上税証明書が提示されている場合は、そのコピーを作成してビジネスレコードに残しておく必要があります。したがって、あなたの州が監査した場合に提示することができます
オンラインセールスのためのセールス税の収集
オンラインオークション事業 （Amazonの売り手やeBayの売り手など）を含むオンラインビジネスがある場合、オンライン取引の売上税を徴収する必要があるかどうか疑問に思うかもしれません。 簡単な答えは、州内販売の売上税を課す必要があるということです。 州外販売の売上税の請求は、州によって異なります。 それはあなたの州と州内の税ステータスによって異なります。
オンラインでの売上税の問題は絶えず変化しています。 多くの州では、Amazonなどのオンライン企業の系列会社に販売税を徴収するよう税務ネクサスを広範に使用しています。
収集された販売税に関する記録を保持する
消費税を徴収した後は、収集した金額を記録しておく必要があります（これらの金額は、 会計システムの「売上税未払い」の責任勘定に入れられます） 。QuickBooksのようなオンライン会計システムを使用すると 、このアカウントに自動的に投稿する販売取引を設定します。
あなたの国に販売税情報を報告する
あなたが負う州の売上税を払うことに加えて、定期的な売上税レポートを州の収入部門にも提出しなければなりません。
ほとんどの州では、オンラインで消費税を支払って報告することができます。 可能であれば、この機能を活用してください。
あなたの国に販売税を支払う
あなたが販売税を支払わなければならない時期を確認するには、あなたの州に確認してください。 支払いの頻度は、あなたの売上のボリュームに依存します。 ほとんどの州では、販売数量が多い場合は毎月支払う必要がありますが、ほとんどすべての州で四半期ごとに支払う必要があります。 遅い支払いに対する罰金や罰金を避けるため、時間通りにお支払いください 。
一部の州では、売上税の前払いに対して割引が適用されます。 可能であれば、これは間違いなく目を引くものです。
販売税に関するいくつかのヒント
- 売上税は、場所、購入者または売り手のいずれかに基づいて決定されます。 どちらがあなたの状態に依存するか。 詳細については、お住まいの州の収入代理店にお尋ねください。最新の州の売上税率をチェックして、税額全額を請求していることを確認してください。
- 誰かがあなたから購入したいと思って、彼らが「再販業者」であるとか、「再販」のために購入していると言えば、彼らはあなたに有効な売り手の許可証を提示する必要があります。 あなたが州の消費税エージェントによって質問された場合に備えて、この許可証のコピーを必ず保管してください。
- 州内、州内、州間でビジネスを行う場合や、オンラインで販売する場合は、TaxJarやAvalaraなどの販売税サービスを使用することができます。
詳細については、この記事で販売税に関するよくある質問への回答を参照してください。