弁護士が間違った弁護士の間違い
信用状が誤って管理されている方法はたくさんありますが、弁護士がIOLTAアカウントを管理する際によくある間違いは3つあります。
信用勘定からの金を「借りる」
信託口座から借りる正当な方法はありません。 弁護士は、信託口座の資金を使う権利を得る前に信託口座の資金を使うことがありますが、他の状況では、彼らは決して利用する権利を取得しない資金を使います。 いずれのアプローチでも弁護士が深刻な問題に陥る扉が開きます。
信頼アカウントからの不適切な借用が発生する3つの方法があります。
弁護士は、信託勘定を獲得する前に金銭を取ります
これは、弁護士がキャッシュフローの問題を抱えている場合によく発生します。 このような状況では、弁護士は、（願わくば）信託勘定に入れられた保持者を受け取り、弁護士は、その作業が完了すると、自分自身にその資金を支払う権利を与えられます。 ただし、弁護士は、給与計算、事務所の賃借料、偶発手数料の場合に費用がかかるなど、多少の驚くべき費用を支払わなければならない前に、作業を完了させることはありません。
弁護士は先に進み、彼よりも信頼から多くを得るか、実際にはその時点で信託口座から取る権利があります。
弁護士は、それを元に戻す意思でクライアント資金からお金を借りる
キャッシュ・フローの問題がより深刻な財務問題に拍車をかけ、弁護士が信託口座に座っている数千ドルのクライアント・ファンドを持っている場合、一部の者は信託口座から資金を借りて浮き続ける誘惑に屈するかもしれません。
弁護士は、事務弁護士費用を支払うことができず、事業に就くことができず、事業に就くことができない場合、彼の顧客を世話することができないと考えて合理化する可能性がある。 だから、彼はキャッシュ・フローが改善するまで、彼を保持するために信託口座からちょっとしたお金を取る。 弁護士はできるだけ早く資金を取り替えるつもりがあるかもしれませんが、この種の状況は通常は雪が降って弁護士にとっても非常にひどく終わります。
アカウント盗難を信用する
このような状況は実際には借用とは言えず、法律事務所で犯された詐欺に言及していない。 社内の信託口座の盗難状況では、弁護士または信託口座にアクセスできる人物のいずれかが、貪欲または絶望の点に達しており、彼らは単に自分のものではないお金を取ることに決めました。 弁護士は物質乱用の問題やギャンブルの中毒は、特にこのミスの脆弱性がありますが、それは明らかに現れない理由で起こる場合もあります。 弁護士によって行われた場合、この信用状の間違いは法的な仕事を終わらせる可能性が最も高いものです。 しかし、弁護士や法律家によって執行されたとしても、弁護士は依然として資金を返済するための措置を講じる者です。
クライアントマネーによる弁護士融資
弁護士の口座管理における2番目の大きな間違いは弁護士の資金を顧客のお金で混ぜることです。 これは、信頼アカウントがどのように機能するのかを理解していないためによく発生します。
Alabama State Barの弁護士経営コンサルタントのLaura A. Calloway氏は、「多くの弁護士は、信託口座には何が入っているのか、信用口座に入っていないのか理解していない。アラバマ州など少なくとも一部の地域では、払い戻し不能な保有者は存在しないということを理解することなく、「保有者」を抱えているため、将来の預金を預金することはありません彼らは今、ライトを点灯させるために今すぐ必要な場合、彼らがすべきであるように信頼に取り組んでいます。
弁護士がクライアントの資金でお金を混ぜる一般的な方法には、以下のものがあります。
1つの2つのチェック
弁護士は、弁護士費用が$ 1,000、訴訟費用が$ 200となることをクライアントに伝えるので、クライアントは弁護士に$ 1,200の小切手を書く。 何人かの弁護士は、ほとんどのお金が弁護士に行くので、小切手全体をビジネス口座に入れます。 しかし弁護士協会の規則では、たとえ弁護士が手数料の一部を信託に入れなければならないため弁護士の手数料を即座に受け取ることができたとしても、小切手が信託口座に入ることを要求しています。
個人資金は顧客基金と信頼関係を保つ
弁護士の中には、弁護士が信託口座に個人的な資金を保有することを禁じているものもあれば、弁護士が口座の少額を維持して口座の運営に関連する費用を負担することを認めているものもあります（ただし、ビジネスアカウント）。 しかし、弁護士が営業口座、貯蓄口座、資産を隠す場所として信託口座を使用することは許可されていません。
弁護士は、すでに獲得した資金から小切手が書かれている場合でも、信託口座からオフィス間接費を直接支払うことができないことを理解していないことがあります。 弁護士は、資産を隠す方法として、信託勘定を意図的に誤用することもあります。 例えば、Callowayは、弁護士がバック・タックスのためのIRS課税を避けるために個人口座を信託口座に入れているのを見ていると言います。 それは明らかな倫理違反です。
信託口座からの手数料や払戻しを取り除いていない
キャロウェイは、自分の信用口座を雨の日の貯蓄口座として使った弁護士をいくつか見てきたと言います。 弁護士は、受け取った後にすべての手数料を取り除くのではなく、それを費やすリスクを減らすために、信託から金を取り除くのを延期します。 Callowayは、これは悪いビジネス慣行と倫理違反の両方であると言います。 州のIOLTA基金は余分な金利収入の恩恵を受ける可能性があるが、弁護士はその資金を事業運営口座または何らかの貯蓄基金に移すべきである。
クライアント資金を適切に追跡できない
弁護士が信託口座を壊す第3の主要な方法は、各顧客の信用口座取引の詳細な記録を残さないことです。 弁護士がこの間違いを犯すいくつかの方法があります。
トラストアカウントのチェックにクライアント名を入れない
ほとんどの弁護士は信託口座の小切手のコピーを保管するのが得意ですが、発行された際に各小切手の顧客名または番号を明記する必要はありません。 1ヵ月前に小切手が書かれた理由を覚えておくのは簡単かもしれませんが、今から1年後に書かれた理由を覚えておくのは難しいかもしれません。
弁護士は、信託口座に何が含まれているかを把握するのに問題がないと思う弁護士は、壊滅的な出来事や自然災害の影響を考慮する必要があります。 それはしばしば起こるわけではありませんが、法律事務所とそのすべての記録が破壊されることがあります。 火は、コンピュータのハードドライブを破壊するだけでなく、それらのペーパーファイルをかなり素早く焼却することができます。 ハリケーンやトルネードは、請求記録を数マイルに分散させることができます。 これらのことは弁護士に起こります。 弁護士が、銀行の明細書と銀行から注文した古い小切手のコピーを使用して会社の信用口座記録を再構築する必要がある場合、その取引でお金が使用されていることを示すチェックがない限り、業務は事実上不可能になります。
個々の元帳をクライアントごとに保持しない
弁護士は、顧客の頭の中のすべての顧客の残高を把握できると考えていることがあります。 ある時点では、それはできません。 可能であれば、代理人に何か問題が発生した場合、クライアントアカウントにはどうなりますか？
Callowayは、弁護士が2つの信託口座を保持していたときに遭遇した状況について説明しました。 彼は1ヶ月間に1つの信託口座を使用し、翌月には他の信託口座に切り替える。 彼の信念は、使用された月に各口座の残高がゼロになるようにすることで、口座に残っている金額に個人信託元帳を置く必要がないということでした。 彼は間違っていた。 倫理規則では、特定の顧客資金が特定されるように各顧客に貸借対照表を保管する必要があります。
弁護士会の要件に準拠するためには、弁護士は、各クライアントがいつどのくらいの金額の信用を得ているかを記録しておく必要があります。 預金と支払いは何らかの方法で明確に追跡されなければならず、それによって各顧客の信用収支を簡単に決定することができます。 それ以外の場合は、あるクライアントのお金が別のクライアントのケースに費やされることは非常に簡単です。
全体のアカウントに対して個別のクライアント残高を調整しない
弁護士は、毎月末に信託口座全体のバランスが取れていることを確認するだけでなく、個々の顧客口座のバランスが取れていることを確認する必要もありません。 2つを一緒に比較し、互いのバランスを取る。 全体の残高を比較すると、小切手や預金が見落とされた個々のアカウントで発生した会計上の誤りが時折明らかになります。 この簡単なステップは、バウンスされた信託口座のチェックを招く可能性のあるエラーを捕捉することがあります。
ヘルプの利用
一部の弁護士は、信用状が不正になったと認識していますが、問題を解決する方法はわかりません。 1つの解決策は、法律実務管理アドバイザーに連絡することです。 多くの州連合会は現在、弁護士会員に無料の法律管理のアドバイスを提供しており、多くの民間法律事務管理アドバイザーも有料でサービスを提供しています。
一部の弁護士は、倫理違反の義務的な報告要件のために、特に弁護士との弁護士との間で、弁護士との信託口座の状況について議論することを恐れている場合があります。 しかし、多くの州では、専門的な行為の規則によって、法律実務管理コンサルタントは、こうした問題を倫理委員会に報告することを特に排除しています。 ウィスコンシン州バーの法律事務所管理援助プログラムの練習管理アドバイザーであるNerino J. Petroは、州によって州によってルールは異なるが、ウィスコンシン州のようないくつかの州では、州法の助けを求める弁護士法律事務所運営支援プログラム（LOMAP）。
信用状のアカウントを適切に管理することは面倒なことになるかもしれませんが、控えめな記録管理で法律のライセンスを失うことはさらに悪化します。 信託口座の管理に問題がある弁護士は、資格のある会計士や法律事務管理コンサルタントの助けを借りて問題に迅速に対応しなければなりません。