配当計画は、州の保険部門によって監督されています。 ほとんどの州では、保険会社が承認のために保険監督者に計画を提出する必要があります。 利用可能なプランのタイプは州ごとに異なり、保険会社から保険会社にも変わります。 一部の保険会社の使用計画はNCCIによって策定されており 、他の一部は独自の計画を使用しています。
プレミアムおよびロス要件
配当計画の対象となるには、計画で指定されている最小プレミアム閾値を満たしている必要があります。 一部の制度については、あなたの適格性はあなたの損失率にも左右されます。 損害率はパーセンテージで表され、 損害額を保険料で割って計算されます。 配当計算は、あなたの稼得損失率に基づいています。 あなたの稼得損失率は、発生損失を保険年度のあなたの稼得保険料で割ることによって計算されます。
発生損失とは、保険期間中に抱いていた損失を意味します。 発生した損失を計算するために、保険者は以下の3つの金額を加算します。
- 給与 ロス保険者が保険契約期間中に負った傷害について従業員にすでに支払っている労働者の給付金の額です。
- 損失準備金これらは、保険者が保険期間中に労働者が負った傷害について保険者が支払う予定の将来の給付の見積もりです。
- 損害賠償費用これらは、保険者が保険年度中に負った傷害に起因する保険金請求を解決するために発生した費用です。 一般的に、保険会社には、特定の保険金請求に割り当てることができる費用のみが含まれます。
あなたの稼得保険料は、実際の給与計算に基づいて保険契約年度に請求された保険料です。 実際の給与計算は、ポリシーの期限が切れた後に完了する最終監査によって決定されます。 次の例は、稼得された損失率の計算方法を示しています。
2017年6月1日に開始された労働者災害補償制度の開始日に6,000ドルの保険料を請求されたとします。あなたの保険は2018年6月1日に失効しました。その後、保険者は最終的な監査を行いました。 あなたの保険者のプレミアム監査人は、保険期間中に給与が増加し、1,000ドルの追加プレミアムを生成すると判断しました。 保険契約期間に獲得した保険料は$ 7,000（初期保険料$ 6,000と追加保険料$ 1,000を足したもの）でした。
保険契約期間中にあなたの従業員が負傷し、あなたの保険会社がその従業員に2,000ドルの給付を支払った。 あなたの保険会社は請求を調整するために300ドルの費用を負担しました。 当期の発生損失は2,300ドル（2,000ドルプラス300ドル）でした。 保険期間の損害率は33％（$ 2,300 / $ 7,000）でした。
配当計画の種類
中小企業経営者には、フラットプラン、変動プラン、コンビネーションプランの3つの基本的な配当プランがあります。
フラット配当計画
フラット配当制度は、保険期間中に獲得した保険料の特定の割合を支払うものです。 配当は、その保険期間中のあなたの損失経験に関係なく支払われます。
たとえば、2017-2018年の政策期間の10％の平均配当計画に登録したとします。 あなたの保険契約の期限が切れた後、保険者は保険料を計算し、その額の10％の配当を支払う。 たとえば、獲得した保険料が$ 7,000であれば、配当は$ 700になります。 2017-2018年の保険年度中に発生した損失は、その年の配当に対する適格性には影響しません。 しかし、損失経験が乏しいと、2018〜1919年の保険年度の配当計画に加入できなくなる可能性があります。
スライディングスケール（変動）配当計画
スライド・スケールの配当制度（変動プランとも呼ばれます）の下で、保険年度終了時に受け取る配当は、その年の保険料と損害率によって異なります。
以下の表に示すように、保険料が増加し、損害率が低下するにつれ、配当は増加します。
年間獲得プレミアム
損失率 5,000〜10,000 11,000〜20,000 21,000〜30,000 31,000〜40,000
0〜10％35％38％41％44％
11〜20％31％34％37％41％
21〜30％27％30％33％36％
31〜40％23％26％29％32％
41〜50％10 11 12 13
50％超0 0 0 0
スライドスケールプランがどのように機能するかを見るには、2017-2018年度の保険料収入が19,000ドルで、損害率がゼロであったとします。 上記のチャートに基づいて、配当は$ 19,000または$ 7,220の38％になります。 損害率が15％の場合、配当は$ 19,000または$ 6,460の34％になります。 損害率が50％を超えた場合は、配当はありません。
複合プラン
コンビネーションプランには、フラット配当とスライディングスケールプランの両方の要素が含まれています。 例えば、保険者は、獲得保険料が少なくとも5,000ドルであれば10％の配当を、保険料が少なくとも10,000ドルであれば15％の配当を支払うことができます。 組み合わせ計画では通常、最大損失率が指定されます。 保険期間の損害率が上限を超える場合は、配当金は支払われません。
配当は保証されていません
配当計画を提出する保険会社は、実際に配当を支払うことを保証することはできません。 配当を支払う（または支払わない）という決定は、保険会社の取締役会によって行われます。 保険会社の業績が悪いなどの理由で取締役会が配当を拒否した場合、いずれも支払われません。 したがって、保険会社は配当金を受け取ることを約束することはできません。 配当が宣言されている場合は、通常、 ポリシーの有効期限が切れてから数ヵ月後に支払われます。
安全グループ
実際の配当計画ではありませんが、安全グループは、良い損失経験のために報酬を得るために配当をメンバーに支払っています。 安全グループとは、類似の雇用者の保険料と損失をプールするプログラムです。 グループ全体が有利な損失経験を有する場合、各メンバーは配当を受ける。 配当は、個々のメンバーではなくグループの損失経験によって決まります。
セーフティグループは、レストラン、自動車ディーラー、建設請負業者などの特定の種類のビジネス向けに設計されています。 グループに加入するには、雇用者はクラスコード 、最低保険料、損失経験に関して特定の要件を満たさなければなりません。 安全団体に参加することに興味がある場合は、あなたの労働者タイプの給与を提供する場合は、 労働者の補償保険会社に相談してください。
体験修飾子
配当計画の下であなたの獲得した保険料を計算するとき、あなたの保険者はあなたの経験値を含むかもしれません。 たとえば、獲得した保険料が10,000ドル、経験値が0.95であるとします。 あなたの保険会社は$ 9,500（$ 10,000 X.95）のプレミアムに基づいて配当を計算することができます。
最後に、安全グループに参加している企業は、自分の経験値を保持します。 各メンバーの修正子は、グループ全体の保険料および損失に基づいて計算されます。