免税は特権です。 それを危険にさらさないでください。
1.私的便益/入院
私的利益 。 非営利団体が営利目的の団体と異なる重要な方法の1つは、個人や組織に利益をもたらさないということです。
非営利団体は公共財を提供しなければなりません。 利益（それは非営利団体がこれを持つことができないという神話です）は、個人に支払われるのではなく、組織の活動に戻されます。 しかし、 あなたのスタッフには妥当な給料を支払うことができます 。
非営利団体の収入や役員、取締役、重要な従業員などの内部者への資産を禁じることで、 入札はさらに一層進む。 たとえば、このプロパティは、市場価値以下の内部者に販売することはできません。 この要件は「絶対的」なので、そのような支払いまたは売却は、IRSが免除ステータスを剥奪し、関与する内部者が罰金消費税の対象となる可能性があることを意味します。
これらの利益相反を避けるために考えるよりも難しいので、シナリオのいくつかを理解することができます。 理事会メンバーが注意すべき事項についてのミニ教育の利益相反を回避できる方法をお読みください 。
2.ロビー
組織は法律に影響を与えようとするとロビー活動を行う。 特定の状況下では、一部のロビー活動が許可されています。 しかし、これは扱いにくいので、ロビーには立てないでください。また、あなたの非営利団体に関係する人に法律を支持し、提案し、反対することを勧めないでください。
あまりにも多くのロビー活動をしていると、組織は免除された地位を剥奪され、罰金に遭う可能性があります。
IRSが501（c）（3）組織のロビー活動の問題をどのように処理しているかの詳細については、そのチュートリアルを参照してください。
3.政治的キャンペーン活動
501（c）（3）組織は地方、州または連邦レベルで公職の候補者を推薦することも反対することもできない。 これには、政治運動への貢献や候補者に対する公的声明なども含まれます。 この禁止は「絶対的」であり、違反があれば、IRSは501（c）（3）の免税状態を取り除く可能性があります。
A 501（c）（3）は、募金が行われていない場合には政治候補者にイベントを発言させることができ、同じ事務所を求める他の候補者に対しては機会均等を拡大し、どんな候補者にでも。
あなたが501（c）（3）の非営利団体が問題または候補者の主張に従事していると思われる場合は、501（c）（4）の非営利団体となる可能性があります。 501c3と501c4の非営利団体の政治活動に適用される非営利団体の違いについてはこちらをご覧ください 。
4.あまりにも多くのビジネス関連収入 （UBI）
UBIの分野は複雑ですが、基本的には、 あなたのミッションに関係のない 定期的に運営されている貿易やビジネスから収入を得ることはできません 。
ビジネス活動から資金を調達しても、それが規則的でない場合、その所得に対して税金を支払わなければならないかもしれませんが、免税状態を危険にさらすことはありません。 一例は、公正で年に一度商品を販売することです。
あなたの組織が$ 1000以上のUBIを獲得した場合、IRSフォーム990-T（免除組織ビジネス所得税申告書）を提出しなければなりません。 UBIが多すぎると、 免税状態に脅かされる可能性があります。 UBIがあなたの使命よりも多くの時間と注意力を要するなら、あなたは困っているかもしれません。 IRSは、この種の収入の複雑さに入るUBIに関する優れたオンラインチュートリアルを提供しています。
5.年間990税情報フォームを提出しない。
すべての非営利団体は毎年990を提出しなければなりません。 ファイルの種類はあなたのサイズによって異なります。
過去の小規模組織は990を提出する必要はありませんでしたが、2006年の年金保護法はそれを変更しました。
現在、小規模の非営利団体であっても、$ 50,000以下の総収入があれば、990-Nを提出しなければなりません。 収入が年々変動する場合は、過去3年間の領収書の平均を見てください。 その平均が50,000ドル以下の場合は、990Nを提出してください。 幸いにも、 990-Nはすぐにオンラインでファイルすることができます。
大規模な501（c）（3）非営利団体は、これらのタイプの990の1つを提出しなければならない。 残念なことに、多くの非営利団体は毎年、990を提出できなかったため、免税を失います。
6.あなたがT ax-Exempt 501（c）（3）非営利団体になるために申請したときに約束した免除活動を遂行することができない。
免税申請時には、あなたの目的は「 慈善、宗教、教育、科学、文学、公共安全のテスト、アマチュアスポーツ競技の育成、子供や動物の残虐行為の防止」であると述べました。
さらに、目的を達成する方法を記したミッションステートメントを書きました。
あなたは大きな財産に奉仕するという約束をしました。 それはあなたの非営利団体に非課税地位を与えました。 その契約を破ったり、税免除を失う危険があります。 あなたの使命/目的が変更された場合は、IRSに通知する必要があります。
あなたの非営利団体を開始し、免税を申請し、収入源を確立し、あなたのコミュニティに奉仕するのは大変な作業でした。 IRSと一般市民との契約書を無視して、あなたの良い仕事を危険にさらさないでください。