税金控除は、課税所得の許容控除を取ることによって課税所得の減少です。 AccountingToolsは、税金控除は「課税所得を相殺するための課税対象費用の意図的使用」であると述べています。 税務上の盾は、個人税と事業税の税額控除の両方に対して節税のために使用できますが、この記事では企業の税金盾に焦点を当てています。
税金盾の例は何ですか？
税金盾には税金控除可能な投資と購入が含まれます。
いくつかの一般的な例が含まれます：
個人の医療費の控除。 医療費の支出が標準控除額を上回る場合、超過費用は税額控除可能です。 たとえば、大手術を検討している場合は、税務上の盾を1年かそれ以上にしたいかどうかを見て、課税所得を下げることができます。
個人および企業に対する慈善団体の控除。 慈善寄付は個人と企業の両方にとって控除可能な費用です。 個人が慈善寄付金の控除を受けるには、控除を箇条書きする必要があります。 企業には、いくつかの制限と制限を伴う慈善寄付が含まれます。
住宅ローンは、個人と企業の両方にとって古典的な税金盾です。 それは控除可能な住宅ローンの支払額ではないことに注意してください。 それは利子費用です。
企業は、設備、家具および備品、車両（土地ではない）を含むビジネス資産の購入時に減価償却費を支払うことができます。
減価償却は、基本的に、その資産の存続期間中にビジネス資産を購入する費用を分散する方法です。 減価償却を加速することで、最初の1年か2年で資産の減価償却を増やすことができます。これは税金盾の素晴らしい例です。 2つのタイプの加速減価償却は、第179項の費用および償却償却である。
税の盾はどのように税金を節約するのですか？
税金盾は全体的な財務戦略の一部です。 このように見てください：人や企業として、特定の種類の購入や活動に対して税額控除を受けることができます。 あなたはいつでも好きなことを買って、偶然にこれを行うことができます。 または、税金盾を利用するために購入を計画することによって、意図的に税金を節約できます。
たとえば、建物を賃貸するか建物を購入するかは、事業者によって決まります。 住宅ローンの利息は控除可能であるため、建物を購入するためのモーゲージを取ると税金盾が作られます。 ビジネスが住宅ローンの税制優遇措置を決定に当てはめる場合、抵当権の税制優遇措置によって決定がより容易になる可能性があります。
税金盾の利点は何ですか？
税金盾は、企業の全体的な財務戦略の一部です。 税金盾
- 経費を増加させるが、課税所得を低下させる。
- 手元にある現金を減らしますが、より高い利益をもたらす投資に金を投入します。
税金盾はまた、ビジネスの価値を高めます 。これは、あなたのビジネスを売却したり、ローンや投資家に売りたい場合に重要です。
どのようにして税金盾の価値を計算できますか？
税金盾の価値は、
- 事業の実効税率
- 控除額
最も簡単な計算は、年間の控除額を控除し、それを人または企業の税率で掛けることです。 たとえば、住宅ローンの利子が年間1200ドルと予想され、税率が20％の場合、税金盾の額は240ドルになります。 （これらの記事を使用して、今年の法人税率と個人税率を見つけて計算してください）。
あなたが税金盾を見直すとき、税金盾の価値を1年から次の年まで比較する。 あなたのビジネスが1年でより高い所得と高い税率を持っている場合、その年の節税額はより高くなります。
2017年税制改革パッケージが税金盾にどのように影響していますか？
トランプ・タックス・リフォーム・プラン（この書面の時点ではまだ進行中）は、より広いモーゲージの抵当権の控除を制限し、ホーム・エクイティ・ローンに影響を及ぼす可能性があります。
どのように税金盾を活用するのですか？
税金盾の租税控除の便益を最大限にする最良の方法は、すべての事業財務上の決定において「租税回避効果」を考慮することです。 もちろん、年間の税務戦略を計画しているときには税金の節約は唯一の考慮事項ではないはずですが、計画段階から免税措置を取り除くと、あなたのビジネスの価値が低下し、
あなたの税金計画を立てるために、年末まで待つ必要はありません。 減価償却費のような控除額の一部は、年間を通してプロレーティングされているため、年度末に購入すると最大限の貯蓄を得ることはできません。
優れた税務専門家は、税金盾を最大限に活用し、税金を最小限に抑えるのに役立ちます。