フリーランサーのカナダ所得税に関する質問への回答
読者質問：私はあなたにインボイスとカナダの税金に関する質問をするなら、私が行を踏み越えていないことを願っています。
私は最近トロントで無料のグラフィックデザイン契約を結び、約1,000ドルの収入を得ました。 私のクライアントは私に彼に請求を依頼しましたが、私は何を送るべきか分かりません。 この唯一の所有権をフルタイムで取る予定はありません。 私は何年もの間見つけた珍しい作品です。 私が持っている質問は次のとおりです：
- 私はビジネスを登録する必要がありますか？
- 請求書の正確な内容（私の法的な名前と住所？）
- 税務申告書にこれをどのように宣言しますか？
- クライアントのHarmonized Sales Tax（HST）に請求する必要がありますか？
レスポンス：フリーランサーのよくある質問です。 順序では、あなたの質問への答えはここにあります：
1.フリーランスはビジネスを実行しています！
まず、フリーランスであればビジネスとして営業しています。 あなたがやっている仕事の量は関係ありません。 米国やカナダの従業員以外の何かをして給与を支払っている場合は、事業を営んでおり、余分な収入に対して税金を支払うなど、法律や規制上の要件を遵守しなければなりません（「 事業収入 」を参照）。
あなたは自分の名前でビジネスを登録する必要はありません
請求書には、法的な名前または登録されたビジネス名が必要です。 米国およびカナダでは、事業名として正式名称を使用している場合は、単独の事業者登録事業を登録する必要はありません。 別の名前を使用する場合は、登録する必要があります。これは、名前の検索を実行し、ビジネス名規則に準拠していることを意味します。
会社名を登録する必要がありますか？ これについてもっと詳しく説明しています。
3.所得は事業所得として宣言しなければならない
フリーランスから生じる収入は所得税で宣言しなければなりません。 あなたはあなたの世界的な収入をすべてあなたの利益に宣言しなければなりません。 米国では 、内国歳入庁（IRS）フォーム1099-MISC（税務年度に600ドル以上を支払った事業者によって提供されます）に関するフリーランスの支払いを報告します。 フォーム1099-MISCを受け取る必要がある人を参照してください。
カナダでは、T1納税申告書の一部であるフォームT2125で、ビジネス収入としてフリーランスの支払いを宣言します。 ビジネス収入および経費の入力方法については、ビジネスとしてのT1カナダ所得税申告書の記入方法を参照してください。
副業を経営する上での大きなポイントの1つは、所得税の事業費を請求できることです。 米国の納税申告書で事業費を控除するには、以下を参照してください。
- 通常の必要経費の決定方法
- 税金控除はどのような事業費ですか？
- ビジネス税の控除 - あなたのビジネス税を節約する
- 連邦税に関する控除可能な事業費の報告
カナダの法人税については、「 カナダ税とあなたのビジネス 」のページを参照してください。これには、ビジネス所得税控除に関する記事の完全なセクションと、その他の関連するカナダ税に関するすべての情報が含まれています。
4.クライアントの売上税の請求
あなたの仕事を請求するという点では、オンタリオ州では通常HSTを請求しますが、GST / HSTに関しては小規模なサプライヤーの免除があります。毎年ビジネス収入30,000ドル。 （GST / HSTへの登録は、ご希望の場合は自発的に行うことができますのでご注意ください）。
この場合、GST / HSTへの登録を選択しない限り、クライアントにGST / HSTを請求する必要はありません。
以下のサンプル請求書テンプレートは、消費税の請求の有無に応じて、請求書に必要なものを正確に示しています。
あなたの場合は、請求する税金がないので、Simple Invoice Templateを使用します：
- 税金なしで商品を請求する方法 （簡易請求書テンプレート）
- 税金なしの請求書販売サービス （簡易請求書テンプレート）
- カナダでHSTを請求する方法 （ハーモナイズドセールス税）