多くの事業費はドルに対して控除することができます
他の経費はドルのためにドルを差し引くことはできませんが、あなたはそれを支払うためにまだ税金を払っています。 どのような場合でも、スケジュールCまたはスケジュールC-EZに税申告書を記入して提出し、リストされた事業所得がどれくらい残っているかを計算する必要があります。 その結果得られた数値は、あなたのビジネスからの課税所得として、Form 1040の12行目に入力されます。
そしてもちろん、ルールがあります。
完全控除可能な事業費
あなたの貿易またはビジネスに「 普通で必要な 」費用は、内国歳入法第162条に基づき控除されます。 普通のことは、あなたの同じ事業や貿易で働くほとんどの他の自営業者が、一般的にこれらのことを払うことを意味します。 必要なことは、彼らがあなたのビジネスを助けることを意味します。実際に、あなたが支出をしなかった場合、あなたはビジネスを行うことができないかもしれません。
つまり、すべての経費は普通で必要なものでなければならないが、すべてが完全に控除可能ではない。
最も一般的な完全控除可能な事業費は以下のとおりです。
- 会計手数料
- 広告
- 銀行手数料
- 手数料および販売費
- 相談費
- 継続的な専門教育費
- 契約労働コスト
- クレジットと手数料
- 配送料
- 会費とサブスクリプション
- 従業員福利プログラム
- 機器レンタル
- 工場費用
- 保険
- 利払い
- インターネットサブスクリプション、ドメイン名、およびホスティング
- ランドリー
- 法的手数料
- ライセンス
- メンテナンスと修理
- 事務費および消耗品
- 年金および利益分配計画
- 送料
- 費用の印刷とコピー
- 専門的な開発とトレーニング費用
- 専門家費用
- プロモーション
- 賃貸
- 給与、賃金、およびその他の報酬
- セキュリティ
- 小型工具および装置
- ソフトウェア
- 用品
- 電話
- トレード割引
- 旅行
- ユーティリティー
次に、あなたはパーセンテージしか請求できない支出があります。
顧客または顧客への贈り物
顧客または顧客へのギフトは、一人につき最大$ 25まで控除できます。 $ 100のバーボンで最高のクライアントに感謝の気持ちを示すならば、あなたは$ 25の控除しか請求することができません - 他の$ 75はあなたにあります。 しかし、もしあなたが彼に$ 20のワインを与えれば、それは限界以下であるため、費用全体を差し引くことができます。
すべての「贈り物」が税の目的で贈り物とみなされるわけでもありません。 これらの費用の一部はプロモーションと見なされるかもしれません。 これは通常4ドル以下の費用がかかる商品の場合で、あなたのビジネス名が付いていて、契約書に署名した人に提供するペンなどたくさんの商品を配布する場合は、完全に控除できます。
同様に、従業員に贈る贈り物は、通常、完全に控除可能です。 また、控除額を増額する代わりに、食事や娯楽の費用として贈与費を請求することができます。
食事とエンターテインメント費用
これらのビジネスコストは、通常支出の50％まで控除可能です。 食事やエンターテインメントのイベントは、何らかの形でビジネス関連のものでなければなりません。 その同じクライアントを夕食に連れて、バーボンを100ドル買うと食事と分かち合うと、控除額は今では25ドルから50ドルに、または購入価格の半分に倍増しました。 そして、あなたは食事とチップの半分のコストを差し引くことができます。
自動車および交通費
あなたはビジネス目的のために運転する数マイルの自動車と輸送費の一部を差し引くことができます。 これには、別の都市または場所への旅費は含まれていません。これは別のカテゴリであり、それは完全に控除可能です。
交通費は、毎日ビジネスをする過程で発生する費用です。
あなたのビジネスマイルは、あなたの個人マイルから分離されなければなりません。 これは明らかに複雑になる可能性があるので、あなたのスマートフォンまたはあなたの手袋の区画に隠されたメモ帳に書かれたログを保存すると有益になることがあります。
ここに例があります。 自宅からビジネスを行い、クライアントのコンピュータシステムにサービスを提供するために20マイルごとに運転します。 あなたの帰りの旅行の家で、あなたは5マイルの横断をして、夕食を食べる。 技術的には、あなたがその外出を運転した合計50マイルから、食事のピックアップが片道5マイルであると仮定すると、10マイルを引く必要があります。 あなたのマイルの40マイルは税金控除が可能です。
今、あなたは選択することができます。 これらの40マイルを運転する際に発生した実際の費用を差し引くか、2017年時点で標準マイル数53.5セントを差し引くことができます。年間を通して30,000マイルをドライブし、その15,000マイルがビジネスに関連していた場合、控除額は実際の自動車費用の50％に相当します。 減価償却費、自動車ローン金利、燃料費、メンテナンス費、保険料、登録費などが含まれます。 または、$ 8,025、または15,000マイルに53.5セントを単純に差し引くことができます。 明らかに、あなたはより多くの控除が働くいずれかを使用したいと思うでしょう。 。
ホームオフィス経費
また、ホームオフィスの保守にかかる費用をスケジュールCで控除することもできます。 この控除は、個人的な使用と業務上の使用にも分かれています。あなたが自宅で専業的に使用する部分に関連する費用のみが控除されます。
IRSは、この控除に関する選択肢も提供します。 簡略化された方法を使用して、自宅のビジネスに費やされた1平方フィートあたり5ドルを請求することもできますし、ビジネスに使用する家のパーセンテージに等しい総費用の割合を差し引くこともできます。 自宅のオフィスが自宅の総面積の15％を占め、その年のあなたの家を維持するための総費用が42,000ドルだった場合、あなたは6,300ドルの本拠地控除または$ 42,000の15％を請求することができます。
ほとんどの納税者は、その割合の方法がより有利であること、特にホームオフィスの面積が大きいものを見つける。 簡略化された方法は、300平方フィートでキャップを外す。 あなたの実際の経費には、賃貸料や住宅ローン、保険、公益事業、あなたのオフィススペースだけに施された修理と保守、あなたの家を所有している場合の減価償却費が含まれます。
資格を得るためには、ビジネス目的のためだけに自宅の作業スペースを使用する必要があります。 あなたが使用する部屋がお子様のプレイルームのように二重の義務を果たしている場合や、それがあなたの寝室でもある場合は、部屋全体ではなく、実際に働いているスペースの平方フィートについてのみ控除を請求することができます。 それはあなたの主要な事業場所でもなければなりません。 これは、あなたが家に電話をかけてコンピュータを修理することができないということを意味するわけではありませんが、実際に自宅からビジネスを実行する必要があります。 。
控除対象外費用
事業費の一部は、あなたの貿易や職業に直接関係している場合でも控除することはできません。 彼らは以下を含む：
- 賄賂とリベート
- 政党や候補者への貢献
- 社会クラブの会費と会費
- ロビーの費用
- 罰金と罰金
詳細については、出版物535、IRS Webサイトの事業費を参照してください。
部分的に控除可能な費用の詳細については、パブリケーション463、旅行、催し物、ギフト、車の費用を参照してください。
本国控除の詳細については、刊行物587「あなたの家のビジネス使用」を参照してください。
Beverly Birdによって編集および更新されました