投資家向けの年末税務上のヒント

by ウィリアム・ペレス

それは12月です。あなたは投資戦略を調整する準備ができていますか？

投資家は1年を通して多くの税務戦略を利用することができます。彼らは、いくつかの投資を売却すること、新しい投資を行うこと、あるいは両者を組み合わせることを決定する可能性があります。これらの決定は、投資家が純投資損益を決定して納税申告に影響を及ぼす調整を行う年末に特に重要です。

2017年の税務計画のヒント

投資を売却する前に実現する所得に適用される税率または税率を理解していることを確認してください。 2017年には以下の税金が適用されます：

2017年の法人所得税率は、最も高い所得者に対して39.6％となっています。
長期キャピタルゲインは20％の最高税率を有する。長期的なキャピタルゲインの税率は、0％、15％、20％です。 20％の最高税率は、39.6％の税金控除対象者に適用されます。
適格配当は、長期キャピタルゲイン税率で課税されます。
投資収入は、2017年時点の3.8％の率で純投資所得税の対象となります。この所得の余裕は、未婚の場合は200,000ドル以上、夫婦の場合は250,000ドル以上に調整した人々に影響します。

キャピタルゲイン所得税と純投資所得税またはNIITを組み合わせることで、投資家は長期的な利益と適格配当の限界税率23.8％に直面する可能性がある。

これは、所得税の20％にNIITの3.8％を加えたものです。これとは対照的に、短期的な利益、非適格の配当、および利息は、43.4％の高額課税を受ける可能性がある。これは、39.6％にNIITの3.8％を加えた最高所得税率です。

原価ベースのレポート設定を確認する

証券会社は、2011年のForm 1099-Bで投資商品の原価ベースをIRSと口座保有者に報告し始めました。

原価ベースの報告は、ミューチュアルファンドの株式および2012年の配当再投資プログラムを通じて購入された株式まで拡大した。2013年中に新たに取得した債券、ノート、商品およびデリバティブは、

投資家は、ブローカーのウェブサイト上のコストベースの配分設定を見直す必要があります。ブローカのデフォルトの方法とは異なる方法を使用することができます。ブローカーのデータと自分のレコードを比較して、納税申告書を準備するために必要なすべての基本データがあることを確認します。

税金の種類別にポートフォリオのバランスを取ることを検討する

経常収入を生み出す投資は、繰延税制の中でより良い利益を上げ、長期的な利益を生み出す投資は、課税上の勘定においてより最適な税収を生み出す可能性がある。これは、長期的な利益に適用される税率の引き下げによるものであり、資産配分と呼ばれる税務戦略の一部です。

投資を失うことを売り払う

この戦術は、今年の損失を加速させます。資本損失は、キャピタルゲインの合計を相殺することができます。年間の純キャピタルロスがある場合は、その損失のうち最大3,000ドルを2017年時点のあなたの他の所得と相殺するために適用することができます。この年間限度額を超えるキャピタルロスは、翌年に引き継ぐことができます。

ただし、投資を売却する前または売却後30日以内に同じ投資を紛失した場合、その損失は洗濯販売ルールのもとで自動的に繰り延べられます。

勝つ投資を売る

この戦術は収入を現在の年に加速し、投資家が今年の税率が翌年の彼女の税率よりも低くなることを期待する場合に理想的です。投資家はまた、前年度から繰越したキャピタルロスを吸収するために有利なポジションを売却することもできる。この戦術の欠点は、所得の増加が税金の引き上げにつながるということです。投資家は、10％と15％の税金控除で、キャピタルゲインのゼロ税率を固定するために収益性の高い長期投資を売却することを検討したいかもしれません。 39.6％の税制措置を取っている投資家は、売却を決定する前に、20％の長期利益税率と3.8％の税率の影響を検討したいかもしれません。

利益とのペアリング

この戦略は、投資家が一部の投資の利益を他者の損失と相殺することを可能にします。これは損失徴収と呼ばれ、目標は損失を伴う投資を同時に売却することによって投資を売却することによる税金の影響を最小限に抑えることです。これは、収入を加速させ、損失を加速して今年の税金の影響を最小限に抑えるハイブリッド戦略です。この戦略は、所得税の対象となる純利益を減少させるだけでなく、3.8％の純投資所得税の対象となる純利益を減少させる。

来年までの損失の繰り延べ

納税者は、一般的に、税金コードには、将来の年に超過キャピタルロスを繰り越すための規定があるため、投資損失を延期する立場にはありません。したがって、不採算投資を売却する時期は、税制上の配慮ではなく、投資戦略によって推進されます。

来年まで利益を延ばす

収益性の高い投資を売却することは、潜在的に2つのことを成し遂げることができます。収入をもう1年に延期し、短期的ではなく長期的な優先的なキャピタルゲインで課税されるほど長く延期することができます通常の税率で-termの利益を得る。長期的な利益は、あなたが1年以上保有していた投資から実現したものです。税率の引き下げは、10％と15％の納税義務の納税者が長期的な利益について0％の割合を持つため、来年の所得が大幅に減少すると予想している納税者に対しては、

キャピタル・ロス・キャリーオーバーによる税金計画

投資家は、キャピタルゲインを相殺するためにキャピタルロスの繰越を使用することができます。キャピタル・ロスの繰越は、純投資所得税の対象となる高所得者にとってさらに価値が高くなります。投資家は、損失ができるだけ早く吸収される戦略と比較して、後の年にいくつかの繰越を残すことのメリットを測ることができます。