主要従業員への喪失または障害の補償
それが必要なとき
企業が成功するためには、1人または2人の人に依存している場合、重要な人のカバレッジが重要になります。
例えば、DaveとDan Divineは有名な建築会社Divine Designsを所有しています。 2人の男は兄弟で、それぞれ特別なスキルを持っています。 Daveは才能のある建築家であり、Danはマーケティングの世界です。 同社の成功は、両者の才能に左右されます。 DaveまたはDanのいずれかが死亡または無効になった場合、ビジネスは生き残れない可能性があります。 自分を守るために、会社は両方の男性の主要人物のカバレッジを購入する。
ビジネスに次のいずれかの特徴がある場合は、重要な人のカバレッジの購入を検討する必要があります。
- あなたのビジネスは、特別なスキルを持ち、交換が困難な1人以上の人に大きく依存しています
- 主要な個人の死亡または障害により、あなたのビジネスが著しい収入を失う可能性があります
- 主要な個人が死亡した、または身体障害者になった場合、あなたのビジネスは報酬を得るのが難しい負債を有しています
- あなたのビジネスは資金調達を模索する予定です。 ほとんどのファイナンシャーと銀行は、ファイナンスをあなたの会社に引き継ぐ前に、主要な人材を必要とします。
- あなたの会社は合併または公開を計画しています。 最高経営責任者および役員には、このカバレッジが必要です。
生命保険
重要な個人の死亡から自分自身を守るために、重要な人生の保険を購入します。 主要人物が死亡した場合、会社は方針の収入を受け取る。
同社は、この資金を使用して、代替品の雇用および訓練、債務の返済、またはその他の目的で使用することができます。
重要な人生保険は、期間ポリシーの下で特定の期間（例えば、20年間）書かれます。 それはまた、普遍的なまたは全生命政策のもとで書かれ得る。
一部の企業には複数の主要人物がいます。 例えば、上で説明した神のデザインです。 同社は、ダンとデイブの両方の生存に依存しています。 会社が考えることのできる1つの選択肢は、「最初に死ぬ」という規定を含む生活方針です。 DanまたはDaveのいずれかが死亡した場合、その方針は会社に利益をもたらすでしょう。 このポリシーは、残りの創設者にはもはや適用されません。 ポリシーの支払いは、最初の創業者（従業員の雇用、売上の損失などをカバーする）の努力を置き換えるために使用されます。 このようにして購入された保険は、2つ以下の個人の生活方針に費用がかかります。
障害保険
主要人身障害保険は、重要な従業員が障害を起こして就労できなくなるリスクを回避します。 給付金は毎月または一括払いで支払うことができます。 給付金は、指定された待機期間の後に支払われます。 この期間は、毎月の支払いの場合は30日または60日、一時払いの場合は12または18か月です。
「標準的な」主要人格障害ポリシーはありません。 むしろ、各ポリシーは、通常、カバレッジを購入する企業のニーズを満たすように設計されています。
必要な保険金額
主要人物で購入する生命または障害保険の額を決めることは容易ではありません。 主要人物が死亡したり無効になったときに企業が被る経済的損失（収益または利益の損失）を見積もる必要があります。 また、代替従業員を募集、採用、訓練する費用も考慮する必要があります。 保険代理店またはブローカーは、必要な保険金の額を計算するのに役立ちます。
あなたが主たる対象範囲に支払う保険料は、一般的に税務上控除できません。 しかし、あなたの会社が受ける死亡または障害の便益は、一般的に免税です。 重要な人の保険の購入があなたの会社の税金にどのように影響するかを決定するには、税務専門家に相談してください。
マリアンヌ・ボナーが編集した記事