あなたが雇用され、自営業の場合のあなたの義務について学ぶ
自営業税とFICA税の両方を支払う
あなたが自営業者で、雇用から賃金または給与を得る場合、あなたの社会保障およびメディケア資格と総自営業税が影響を受けます。
独立した請負業者 、フリーランサー、個人事業主、パートナーシップのパートナー、またはLLCまたはS社のメンバーとして、自分のビジネスでお金を稼いでいる場合、 自営業者です。 あなたが法人を所有している場合、あなたは自営業ではありません。
FICA税と自営業税 - 違いは何ですか？
FICAの税金と自営業の税金について、彼らが違っているかのように話すのは混乱しますが、実際には給与所得に対する社会保障とメディケア税という同じことを話しています。 FICA税は雇用に関する社会保障/メディケア税です。 自己雇用税（時々SECAと呼ばれる）は、自営業に関する社会保障/メディケア税です。 また、雇用主はFICA税の半額を支払うことに注意してください。自営業者はあなたの自営業所得に対して社会保障/メディケアの全額を支払う必要があります。
自営業者
自営業者とは、唯一の所有者、LLC所有者、パートナーシップのパートナーとして事業を営んでいる人のことです。
あなたは正式な事業構造を持っていないかもしれませんが、あなたの個人税申告書であなたの事業税をスケジュールCに報告します。
IRSは、以下の場合に自営業者であると言います。
- あなたは唯一の経営者または独立した契約者として貿易または事業を営んでいます。
- あなたは、貿易やビジネスを運営するパートナーシップのメンバーです。
- あなたは自分自身のためにビジネスに参加しています（パートタイムビジネスを含む）
つまり、あなたがお金を稼ぐためにビジネスにいる場合、あなたは自営業者とみなされます。
これらの税金の支払い方法
- あなたの雇用主は、あなたの雇用所得からFICA税 （社会保障とメディケア）を控えなければなりません。
- 今年度の総所得を考慮した上でこれらの税金を払っている場合は、雇用の純利益に自営業税を支払う必要があります。
これらの税金はあなたの総所得に支払わなければなりません。 しかし、あなたの雇用者が計算の誤りをしない限り、あなたは過払いすることはできません。 ソーシャルセキュリティ/メディケア税の決定と支払いのプロセスをより詳細に説明します。
雇用とFICA税
あなたの雇用所得とFICA税が最初に決定されます。 あなたの雇用主は、従業員としての給与から社会保障とメディケア税を控える。 社会保障税は 、特定の所得レベルで毎年最大限上限があります。 あなたの収入がそのレベルを超えると、あなたは社会保障税の支払いを停止します。 メディケア税には上限がありません。
自営業税
自営業者の場合は、あなたのビジネスからのあなたの純所得（利益）に基づいて自営業税（SECA）を支払う。 あなたはこの税金をその所得の12.6％の税率で支払っています。 あなたはあなたのビジネス収入から源泉徴収する必要がないので、あなたが行くにつれてこの税金を支払う必要はありません。
あなたは従業員ではないので、あなたのビジネスから給料を得ることはありません。 この税金は、あなたの正味事業所得が課税時に決定されるまで計算されません。 自営業税を計算するために使用される形式はSchedule SEです。
自営業税の計算
雇用と自営業者が社会保障税とメディケア税にどのように配慮されているかを示すために、ここではスケジュールSEの自営業税を計算するための（過度に単純化された）
- まず、その年のあなたのビジネスからの純利益が入力されます。
- 第二に、自営業税の額が計算される。
- 第3に、雇用所得とFICA税額が考慮される。
最後に、あなたの雇用からすでに支払われた金額は、負っている社会保障/メディケア税の総額から控除されます。 残っているものがあれば、それはあなたの個人の納税申告書にある自営業税に起因します。
自営業税の計算例
2016年に雇用から5万ドル、自営業から3万ドルの純収入を得たとしましょう。あなたの賃金と自己雇用から得た合計8万ドルは社会保障最大額117,000ドルよりも少ないので、あなたの社会保障税はあなたの収入。
FICA税の$ 3,100があなたの賃金から控除されているとしましょう。また、あなたの自営業収入の30,000ドルに自営業税として約3720ドルの借りがあります。 （計算はここでやや難しくなりますが、具体的な状況によっては正確ではないかもしれません。）
あなたが自営業税として払うべき$ 3720は、あなたの個人的なForm 1040の27行目に含まれており、年間の総税額を決定するためにあなたが支払うべき所得税に含まれています。
あなたの雇用と自営業からの所得が社会保障の上限よりも大きい場合、引き続きメディケア税を支払う必要があります。 メディケア税に上限はありません。所得が一定額を超える場合は、2.9％の追加メディケア税を支払う必要があります。
自営業税の支払い
自営業税は保留されていないため、納税時に大きな税金を支払う可能性があります。 多くの事業主は、自営業税と推定所得税の見積額を含めて、四半期ごとに支払額を見積もります。 この追加費用をカバーするために、雇用からの連邦および州所得税の源泉徴収を増やすこともできます。
詳細および例については、社会保障管理の自己雇用および社会保障税に関するこの記事を参照してください。