IRSフォーム8300で$ 10,000以上の現金取引が報告されなければならない
2001年のパトリオット法は、9/11以降、テロリズムやその他の違法行為に対抗するために現行の法律を適用しています。
この法律の遵守は、「税金を逃れた人々と麻薬取引やその他の犯罪行為から利益を得る者を止めることができる貴重な情報を提供する」と、内国歳入庁は指摘する。
しかし、9/11以前でさえ、米国政府はマネーロンダリングを心配していました。 マネーロンダリング防止法は1986年に成立した。法案の大部分は銀行や他の金融機関を対象としていた。 しかし、大規模な現金取引を監視するための規定も含まれていた。
現金取引報告書を提出する必要があるのは誰ですか？
単一の取引または複数の関連する取引で現金で10,000ドル以上を受け取った貿易または事業の誰でも、IRSに金銭の領収書を報告しなければなりません。 「ビジネス」は、唯一の事業主および法人を含む法的構造として定義されています。 エステート、トラスト、団体もパトリオット法の対象です。
報告書様式は様式8300である。
フォーム8300はいつ必要ですか？
フォーム8300 - 現金支払いの報告$ 10,000以上は、あなたのビジネスがこの金額以上で受け取ったすべての現金支払いの通知としてIRSに提出しなければなりません。
現金は、硬貨または通貨として定義されます。 個人の小切手は含まれません。また、小切手、銀行手形、トラベラーズチェック、または10,000ドル以上の額面の小切手も含まれていません。
金融機関は、これらの商品を通貨で購入した場合、FinCEN Report 112を提出し、フォーム8300を冗長化します。
フォーム8300は額面金額が10,000ドル未満で、合計取引額が10,000ドルを超え、残高が現金で支払われる場合に必要です。
これらの取引は、宝飾品、家具、船舶、航空機、自動車、不動産および保険を販売する事業を含む特定の事業で発生することがよくあります。 ポーンブローカーは、弁護士および旅行代理店と同様に、フォーム8300を必要とする状況に遭遇する可能性があります。
このチェックリストに従って、報告する必要があるかどうかを判断します。
- あなたは、少なくとも10,000ドルの1回の取引、または10,000ドル以上の取引を行っています。
- 支払いの全部または一部は現金で行われました 。
- 支払は、一括払いまたは分割払いで1年以内に受領した。 同じ取引に分割して分割払いを行う場合は、分割払い金額ではなく合計金額を使用します。
- お金は同じ買い手または代理店から受け取りました。
- 旅行代理店として単一の顧客のために航空運賃とホテル宿泊の両方を予約し、それらを別々に支払った場合など、単一の取引または関連する取引の一部として金銭が受け取られました。
フォーム8300命令
支払いを受け取ってから15日以内に現金を受け取った人の正しい納税者番号または社会保障番号を提出して、Form 8300を提出しなければなりません。
15日目が週末または法定休日になった場合は、翌営業日まで持ちます。 フォームを電子的に送信したり、Detroit Computing Center、PO Box 32621、Detroit、MI 48232でIRSに送信することができます。
何らかの理由で取引が疑わしい場合は、フォーム8300を提出するまで待つ必要はありません。できるだけ早くIRS犯罪調査部に懸念を報告してください。