マネーロンダリング防止法について知っておくべきこと
マネーロンダリングとは何ですか？
簡単に言えば、マネーロンダリングとは、実際の資金源を隠すために使用される取引や活動です。
多くの場合、 "違法な企業"（IRSが彼らを呼んでいる）は、汚れたお金を（例えば、薬物取引のような違法行為から）正当なものに見せようとしています。 したがって、お金は "洗濯された"。
ビジネス外交官は、マネーロンダリングは国際的な問題だと述べている。
腐敗した政治家や麻薬カルテル、税金詐欺、異端の拍手など、多かれ少なかれ皆がそれをやっています。
お金はどうやって洗濯されるの？
マネー・ローンダリングの原則は、金銭の源泉を明らかにせずに現金を金融システムに取り入れることです。 誰かが違法取引の現金を持っているとしよう。 その人はどこから来たのかを明らかにせずに現金が金融システムに入るように現金で支払いを試みます。
どのようにお金を洗濯するかは、通常、マネーロンダリングのための3段階のプロセスで動作します。 第1段階（プレースメント）では、通常、小額の預金で金融システムに「汚れた」資金が導入されます。
第2段階（階層化）では、資金は分散または分散されます。 そして、第3段階（統合）では、お金は経済に再導入され、住宅やビジネスのような大規模な商品を購入するために使用されています。
なぜ金は犯罪を洗濯するのですか？
明白なように見えますが、マネーロンダリングはいくつかの理由で犯罪行為です。
IRSは、この収入が課税されないため、これらの不利な利益を追跡することを任務とする連邦政府機関の1つです。 1930年、脱税で有罪判決を受けたアル・カポネ氏が判明したように、違法な利益にさえ課税される。
米国財務省は、課税を避けるよりもさらに深刻なことを言います
マネーロンダリングは、幅広い深刻な犯罪行為を容易にし、最終的に金融システムの健全性を脅かすものです。
これらの犯罪は麻薬密売とテロではありませんので、米国政府や他の政府がマネーローンダラーに苦労する必要があります。
マネーロンダリングに関する法律は何ですか？
米国の2つの法律は、マネーロンダリング活動を縮小しようとする試みに直接関連している。 1970年の銀行秘密法には、銀行や金融機関がある種の取引や大規模な現金取引を報告するための要件が含まれていました。
1986年、議会はマネーロンダリング防止法を制定し、マネーロンダリングを特定の連邦犯罪とした。 それは、資金がどこから来たかを隠そうとする金融取引（非常に広く定義される）に関連する特定の犯罪行為、資金の所有者、またはそれらを管理する人物を禁じます。 この法律は、最小限の取引金額で違反を起訴することができます。
より最近の法律は、銀行顧客の識別のためのより厳格な規制および要件を備えた銀行に主として制定されている。
米国以外の金融取引はどうですか？
マネーロンダリング業者は、海外の口座（米国以外の銀行口座）で取引されることがあります。海外でお金を隠そうとするこれらの試みを防ぐため、オフショア資産を持つ者はIRSに報告することになっています。 関連する法律はFATCA（Foreign Account Tax Compliance Act）と呼ばれています。 この法律は、あなたの税務申告状況に応じて最低額を設定して、大規模な外国資産の報告を必要とします。 あなたの外国資産が最小限に抑えられている場合、問題の課税年度のレポートを提出する必要はありません。
マネーロンダリング防止法を遵守するためには何をする必要がありますか？
あなたのビジネスが銀行ではない場合でも、マネー・ロンダリング・スキームの被害者になる可能性があります。
あなたのビジネスに多額の取引金額（機器販売や不動産取引など）がある場合や、現金で多くのビジネスを行っている場合 （レストランなど）には、お金があなたのビジネスにどこから来ているのかを認識する必要があります。 この原則は、銀行業界では、「あなたの顧客を知る」と呼ばれています。
具体的には、連邦法では、1万ドル以上の大規模な現金取引をIRSに報告する必要があります。 これらの取引を報告するために使用する必要がある特定の書式があります（書式8300）。これらは現金取引であり、金融システムを通じて追跡できません。