債務返済がビジネスローンでどのように機能するか
債務サービスとは何ですか？
債務返済のために一定期間にわたって必要とされる金額です。 これには以下の返済が含まれます：
- 元利金
- およびリース料（例えば、ビジネス車両上）
この金額は通常1年間計算されます。
もっと広いスペースに広がるために10万ドルのローンを探しているとします。 10年間6％の利息で、毎月の支払い額は1110.21ドル、つまり年間13322.52ドルです。 それは今年のあなたの債務です。
銀行家は、あなたのビジネスが毎月の支払いをするのに十分な収入を生み出し、どのように借金をサービスするのかを聞いてきます。
ビジネスクレジットの重要な鍵としての債務サービス
債務サービスは、ビジネスクレジットの4つのC （資本、担保、能力、およびキャラクター）の1つであり、債務はローン返済能力を表します。ビジネスローンやリース債務を償却するために収益を生み出すのはビジネスの能力です。
貸し手が返済されるという合理的な期待がある場合、貸し手はあなたのビジネスにのみ貸し出しを行います。 返済の主な要因の1つは、債務者が負う現在の債務です。 はい、あなたのビジネス信用格付けにもこれが表示されますが、貸し手は返済能力の信頼できる指標となる債務サービスを見つけました。
債務返済率とは何ですか？
上記のように、貸し手が知りたい主な質問は、 「この新しい債務は、あなた（借り手）を現在の債務とこの新しい債務を支払うことに苦労する立場に置くことになるのだろうか？
1年をかけて払い出さなければならない負債の金額を知るだけでは不十分です。 企業がこれらの債務の返済にどれだけの収入を得ることができるかを知ることも不可欠です。
債務返済率の計算は次のとおりです。
1年間の事業純営業利益を、その年度中に支払われる（サービスされた）債務総額で割る。
純営業利益は、製品およびサービスの年間売上から生じる収入であり、投資収入のような追加の収入源からの収入ではないため、使用されます。
例としては、（元金と利子の）$ 100,000の合計2つの融資残高と、年間支払額が8,000ドルのビジネスカーのリースがあります。 これは総額108,000ドルの債務返済である。
昨年、同事業の純営業利益は156,000ドルでした。 1.44％の債務返済率に対して$ 156,000を$ 108,000で割ります。
1対1の比率は最小です。 つまり、1年間のすべての事業の純利益は、既存の債務の返済に使用する必要があります。 0.8対1の比率は、既存の債務の80％しか事業の純利益から支払うことができないことを意味します。
債務返済はどのように新しいビジネスのために働くのですか？
新しい事業は純利益の実績がないので、貸し手に借金を返済する能力を持っていることを説得することはより困難です。 新しいビジネスはおそらく伝統的なローンを取得せず、借入金サービスを相殺する純利益を示すまで創造的な資金調達方法を求めなければならない。
経費の現実的な確認としての借金サービス
銀行やその他の貸し手は、 損益計算書 （P＆L）に個別に債務サービスを記載することをお勧めします。 債務返済は、あなたのビジネスの現在の費用とみなされます。 債務返済を費用として行うと、毎月の収入に比べて他の費用がどのように加算されるのかがわかります。
債務返済は事業費の大部分を占める可能性がありますが、それだけではありません。 上記の例では、純営業収益は、あなたの負債の毎月の支払いだけでなく、すべてのビジネス経費をカバーしなければなりません。 債務返済を含むこの声明を見て、銀行にローン申請をする前に現実のチェックをしてください。
債務サービスとあなたのビジネス税
法人所得税の目的上、 ビジネスローン （および一部のキャピタルリースの支払い）に対する利息は、元金は控除可能な事業費とみなされます。