中小企業税務書類、税率、税務情報
このガイドは、小規模企業が納税申告書を受領してスケジュールCに提出するものです（フォーム1040）。 これには、個人事業主および単一会員のLLC所有者が含まれます。
私は、 企業とS企業のための別個の完全ガイド とパートナーシップのための事業税のガイドを持っています。
中小企業税返却期限
小規模企業は個人返品で事業税申告書を提出するため、期限は個人所得税申告期限（4月15日）と同じです。期日が休日または週末になる場合、翌営業日は期日ですその年の
私は小規模ビジネス税申告のために納税者準備が必要ですか？
商品の販売費や減価償却資産のない非常に簡単な中小企業では、 税金ソフトウェアプログラムを使用することができますが、ほとんどの中小企業では税務申告者が必要です。
パートナーシップの所得税は非常に複雑になる可能性があり、単純なスケジュールCでさえ、あなたの思うよりも難しいかもしれません。 法人税を準備するために、CPA、 登録エージェント 、または認定税務申告者の助言を得る前に、このガイドの情報を使用してビジネス税の準備をしてください。
中小企業の種類と所得税申告書
企業ではない小規模ビジネスは、3つの主要なタイプのうちの1つで、個々の米国の州によっていくつかの違いがあります。
- 他のビジネスタイプが州に登録されていない場合は、 単独の所有権がデフォルトビジネスタイプです。 唯一の所有権は、オーナーの個人税申告書に所得税を支払う。 スケジュールC（中小企業の損益）は、個々の事業主のフォーム1040に他の収入に含まれるビジネス利益を計算するために使用されます。詳細は、「単独法人が所得税を支払う方法」を参照してください。
- パートナーシップは州に登録され、複数のパートナーで構成されています。 パートナーシップは、フォーム1065で情報税申告書を提出し、個々のパートナーはパートナーシップの利益または損失のシェアを示すスケジュールK-1を受け取ります。 スケジュールK-1の損益は、パートナーの他の所得とともにフォーム1040に記載されています。 パートナーシップが所得税をどのように支払うかの詳細を読む。
- 有限責任会社（LLC）は、連邦法人所得税目的のための課税形態ではありません。 単一会員（1人）のLLCは唯一の所有権として所得税を支払う。 複数会員のLLCは、パートナーシップとして所得税を支払う。 LLCが所得税をどのように支払うかについての詳細を読む。
中小企業所得税フォームのコピー
各タイプの中小企業に必要な書式は次のとおりです（PDFドキュメント）。
- 唯一の所有者および単一メンバーのLLCの場合： スケジュールC 、スケジュールCIの構成
- パートナーシップおよび複数メンバーのLLCの場合： フォーム1065 - フォーム1065のパートナーシップ収入 指示の返却
- パートナーおよび複数メンバーのLLCメンバーの場合： スケジュールK-1スケジュールK-1の手順
自己雇用税を忘れないでください
中小企業の事業主は、自営業からの収入で自営業税（社会保障/メディケア税）を15.3％支払う必要があります。
2013年には、 自営業税率の2％の削減がなくなりました。 そのため、15.3％の率が戻ります。 税ソフトウェアプログラムまたは税務申告者がこの税金を計算することができます。
スモールビジネス所得税の申告場所と方法
あなたは納税申告書を郵便で提出することもできますし、申告書を電子ファイルで提出することもできます フォーム1040の指示の最後のページには、IRSへの納税申告書の送付に使用する住所が記載されています。
税金の延長申請書の提出
中小企業税を含む税金申告のための時間延長を自動的に申請することができます。 延長は非法人税申告の場合は6ヶ月間ですので、返却期限は10月15日です（10月15日が週末または休日でない限り）。
内線番号には支払いの内線番号が含まれていません。
4月の納税期限までに推定税金を支払う必要があります。
改正税申告書の提出
あなたの納税申告書に間違いがあった場合、それがあなたのビジネスまたは個人税に起因するものであっても、 修正された返品を提出しなければなりません。 税申告書を修正するための書式は、あなたのビジネスタイプによって異なります。
- スケジュールCを含むあなたの個人的なリターンを修正するには、 フォーム1040X-改訂リターンを使用してください。
- パートナーシップ・リターンを修正する。 別のフォーム1065とチェックボックスG（5）（1ページ目）を入手してください。IRSには、各修正された品目の行番号、修正された品目の金額または扱い、およびそれぞれの理由の説明変化する。
- あなたがパートナーシップ・リターンを提出し、スケジュールK-1に誤りがある場合、または1065への変更によりK-1の情報に変更が生じた場合は、改訂K-1を用意してください。 Schedule K-1の上部にある「Amended K-1」ボックスをチェックして、改訂されたことを示します。 次に、修正されたスケジュールK-1をパートナー/メンバーに提出して提出する。
見積もり税の支払い
1年中に十分な税金を支払わない場合は、推定税金を支払う必要があります。 多くの中小企業経営者は給与を稼得しないため、 推定税金を支払わなければなりません。したがって、自営業からの収入から税金が控除されることはありません。
有資格の合弁企業：特別な訴訟事件
あなたとあなたの配偶者がパートナーシップの共同所有者である場合は、 資格のある合弁企業を提出することができます。 これは、ビジネスのそれぞれのシェアについて、2つのSchedule Cフォームを提出することを意味します。 複雑なので、あなたとあなたのビジネスが資格を持っていることを税務担当者に確認してください。