年末決算の準備方法
偉大なCPAを持っているかもしれませんが、税務年度が終わるまで彼と話すのを待っていれば、税金を引き下げることはほとんどできません。 税金を削減するには、年末までにこれらの手順を実行してください。
1.すべての未払債務を支払う
現金ベースの会計手法を使用し、手元に現金を持っている場合は、期限前であっても未払いの未払金があればすべて支払うことを検討してください。 このアクションにより、今年の経費を記録することができます。これにより、純所得と税金が削減されます。
2.推定納税額の確認
税金を十分に払っているかどうかを確認するため、少なくとも四半期ごとに見積もり税額を確認してください。 お支払いが低すぎて、年末に大きな残高がある場合は、追加の利子と手数料を支払うことになります。
この機会に、州所得税の支払い、売上税の支払い、従業員の源泉徴収、その他の税金を見直して、適切な金額を送金し、罰金を課さないようにする必要があります。
3.遅延収益
また、翌年まで所得を繰り延べることで課税所得を減らすこともできます。 この延期を達成するには2つの方法があります。
- 現金ベースの会計では、請求書の送付を延期し、新年の後まで顧客の支払期日を延長することができます。 あなたが実際にそれを受け取ったときに基づいて、所得に課税されることを忘れないでください。
- 発生基準会計または納品までに請求しない場合は、新しい課税年度まで商品やサービスの配送を遅らせることができます。 発生主義会計における繰延収益の記録に適用される厳格なガイドラインがあることに注意してください。 コントローラーサービスに問い合わせて、この操作を許可されているかどうかを確認してください。
4.減価償却規則の見直し
あなたは1年の間に機器を購入したか、建物の改良をしましたか？ 減価償却規則を確認してください。 今年の税金を減らすためには、一般的に次の順序で費用を最大限に活用してください。
- 今年の全費用を宣言します。
- 減価償却のタイムラインを短くしてください。
- 加速償却方法を使用します。
- 残存価値を減らして、年間減価償却費をより大きくすることができます。
IRS Publication 946またはあなたのコントローラーサービスは上記の手順のうちどれを取ることができるかを判断するのに役立ちます。
5.税法の変更を確認する
同じ場所に同じ種類の収入と経費がある場合は、誤って数値を変更するだけの税金を払っていると誤解する可能性があります。 この誤解により、税金控除を下げる可能性のある新しいクレジット、控除、または税金計算方法を忘れる可能性があります。
さらに悪いことに、あなたの好きではない変更、税金の下回り、監査や罰金の対象となる変更を逃す可能性があります。 あなたのビジネスに影響を与える可能性のある変更を見逃さないように、IRSのプレスリリースを定期的に確認してください。
6.購入の移行を検討する
近いうちに新しい車両やその他の機器を購入する必要がある場合は、年末までに購入を検討してください。 この購入日の早い時期に、減価償却費または完全な購入価格の形でより高い費用を宣言することができます。
さらに重要なことに、電気自動車、太陽エネルギー、エネルギー効率のアップグレードなどのビジネスクレジットのリストは毎年変わります。
クレジットが期限切れになっている場合、そのクレジットを利用するために購入額を上げると、大幅な節約が可能になります。
7.給与従業員のボーナス
従業員の賞与も控除可能ですので、年末のボーナスは税金の削減に役立ちます。 税金を削減するために新しい経費を追加するとき（すでに支払っていた経費を上げるのではなく）に覚えておくべきことの1つは、税金の節約が費用の割合に過ぎないということです。 したがって、財務的な観点からは、ボーナスを払わなかった場合、従業員のボーナスは、追加の税金を支払った場合よりも多くの費用がかかる可能性があります。
しかし、あなたが良い年を過ごしていて、従業員に報いたいと思っていて、親善を築きたいのであれば、ボーナスを払うことは良いビジネス上の決定になります。 課税年度が終了する前にそれを行うと、IRSに支払う金額を減らすことができます。
注：現金ベースの会計を使用している場合は、新しい課税年度が税金を減らすことができない限り、受け取っていないはずの給与から早期に従業員に支払います。これは他の未払いの未払い金を早期に支払うことに似ています。
8.あなたの括弧をチェックする
時には、全体の税金をより少なく支払う最良の方法は今年より多くを支払うことです。 この削減は、毎年ブラケットの間を上下に移動するときや、毎年ブラケットを上げる成長段階にあるときに発生します。 税率が上昇した場合にも起こる可能性があります。
コントローラーサービスで、将来の収入と支出の予測を作成して、括弧が変更されるかどうかを確認します。 来年度の上級就任を予定している場合は、今年より低い税率を利用できるように、上記のアドバイスの反対をすることを検討してください。
課税年度終了時の注意
12月31日は暦年の終わりで、すべての個人の課税年度の終了ですが、すべての企業が納税年度の暦年を使用するわけではありません。 あなたの税金移転のタイミングを決めるときは、暦年を使用しているか、別の月に終了する会計年度を使用することを前に選択したかを確認してください。