たぶん、あなたの仕事の必要に応じて
候補者の間で繰り返される質問は、次のとおりです。私の税金で試験費用または試験準備費用を差し引くことはできますか？
さて、短い答えは：それは依存しています。
教育費控除のIRS規則
内国歳入庁は、あなたの税金から仕事関連の教育費を差し引くための規則を公表します。 IRSの言葉は次のとおりです。
資格を有する仕事関連教育の費用を事業費として差し引くことができます。 これは、以下の2つのテストの少なくとも1つを満たす教育です。
- あなたの現在の給与、地位、または職を維持するためには、雇用者または法律によって教育が必要です。 必要な教育は、あなたの雇用主の真のビジネス目的を果たす必要があります。
- 教育は、あなたの現在の仕事に必要なスキルを維持または向上させます。
CFAまたはCFPは、実際には、投資管理または分析専門職の場合、「真のビジネス目的」を果たすことができ、その業務に必要です。 CFAまたはCFPプログラムで必要とされる追加教育は、以下の要件が満たされている場合、資格を持った職業関連教育と見なすことができます。
- 現在の給与、地位、または職を維持するには資格が必要です。
- この要件は、雇用者のビジネス目的に役立ちます。 そして
- 教育は、新しい貿易やビジネスのための資格を与えるプログラムの一部ではありません。
この最後の要件は、しばしば多くの信任状を求めている人物です。
たとえば、金融サービス会社で働いていて投資以外の役割（情報技術や管理など）で働いている場合、CFAまたはCFPはあなたの仕事には必要ありません。 この場合、資格はあなたに新しい仕事を提供する資格を与え、経費には税額控除は適用されません。 また、あなたの雇用主があなたの費用を払い戻している場合は、納税申告書に費用として請求することはできません。
あなたの雇用主（または法律）が必要とする以上の教育を受けている場合、CFAによって提供される追加の教育は、あなたの現在の仕事で必要とされるスキルを「維持し、改善する」場合にのみ、仕事関連の教育と見なすことができます。 技術的には、CFAやCFPがあなたの職務スキルを確実に向上させる一方で、新しい仕事の資格を得ることができるように見えるかもしれないので、これは難しいことです。
あなたが資格を取ればあなたの費用を控除する方法
資格関連費用が実際に税額控除可能であると判断した場合は、2つの方法のいずれかを請求することができます。
- あなたが給料従業員の場合は、フォーム1040スケジュールAの項目化された控除の一部としてそれらを差し引くことができますが、調整された総所得の2％を超える部分のみを差し引くことができます。
- 自営業者の場合は、自己雇用所得から教育費を直接控除してください。 明らかに、これにはあなたの経費を請求するための収入が必要です。 現在失業している人は、自分の経費を差し引くことができない可能性があることを意味します。
今では、あなたのコースや試験費用が税額控除の対象にならなくても、あなたは完全に運が悪いわけではありません。 CFAとCFPの費用の一部は、アメリカの機会または生涯学習の資格を得る資格があります。 決定要因は、資格のあるプロバイダーからの授業を受けて、所得制限を満たしているかどうかです。
ボトムライン
要するに、すべてのCFAとCFPの候補者は、個人と税の状況が異なります。 試験や準備経費が控除可能かどうか分からない場合は、税務専門家に相談してみる価値があります。
1つのことは確かですが、あなたはあなたの年次声明で税金詐欺のために自分自身を報告したくないです。