ビジネスオーナーの多くは、スタートアップ時や利益を上げるときに税務上の驚きが発生します。 驚きは彼らが彼らのビジネス収入に推定される税金を支払わなければならないことを知らないので来る。 この記事では、推定税額をどれだけ支払う必要があるかを知るために、迅速な一般的な計算を行う方法について説明します。
驚きがどのように起こるかは次のとおりです。
あなたはおそらく唯一の所有者、LLCの所有者、またはパートナーとして税金を支払っている中小企業の所有者です。 このような場合、個人所得税で事業所得税を支払う必要があります。 これはパススルー課税と呼ばれています。
ビジネスや個人的な収入のすべてを税金で賄うようになると、二重の厄介なことが起こります。
Whammy＃1今年あなたのビジネスに利益をもたらすとしよう。 あなたが従業員の場合、あなたの所得（事業および個人）に起因する所得税の給与税控除があります。 しかし、事業主として、あなたは従業員ではないので、ビジネスからのあなたの収入に対する税金は持ち出されません。
Whammy＃2 。 あなたはまた、あなたのビジネス収入に対して社会保障税とメディケア税を支払う必要があります。 これを自営業税といいます。 あなたが従業員だった場合、これらの税金はあなたの収入から差し引かれていたでしょう。 しかし、あなた自身の所有者としての支払いは、給与ではなくオーナーのドローとみなされます。
そして、あなたの事業収入に起因する税金は控除されていません。
所得税と所得税とあなたの事業所得に対する自営業税は、あなたの個人所得税還付によって支払われなければなりません。 しかし、あなたはそれらを支払うために何も控えていません。 これは推定税金が入る場所です。
どのくらいの金額を見積もって税金を払うのか分かりますか？
最初に覚えておくべきことは、あなたがスケジュールCからのあなたの収入に基づいてあなたのビジネス税を払っているならば、あなたはあなたのビジネスと個人収入のすべてを計算に入れなければならないということです。
IRSのルールは、罰金と罰金を避けるために、年間の法人所得税の90％以上を支払う必要があるということです。
免責事項：この計算およびこの記事の情報は、税務上のアドバイスではありません。 これは、何が原因であるかについて一般的な考えを得るための単なる方法です。 税務専門家と協力して、見積税額と期限が到来する時期を決定します。
推定される事業税の計算に必要な情報
スケジュールCから見積もられた事業税を計算するには、この事業所得を、あなたの個人所得税に関する他の収入、 源泉徴収 、控除、およびクレジットに関する情報と組み合わせる必要があります。 また、 自営業税 （ 事業主の場合は社会保障/メディケア税 ）を計算し、自雇用税を見積り税額の決定に含める必要があります。
必要な情報の一覧は次のとおりです。
1.課税年度の事業所得の見積もり。 前年度の収入を使用するか、収入を現在の日付まで引き上げ、残りの年の所得を見積もることができます。
2.前年度をガイドラインとして、または年次経費を使用して年末までに予測する、年間の事業費の見積り。
3.あなたの推定税金は個人の税務状況に依存するため、個人所得、控除、クレジット、免除、および個人所得からの連邦所得税の源泉徴収を含める必要があります。 事業所得および経費と同じように、以前の納税申告書の情報を使用するか、年末までのプロジェクトを使用して年末までの計画を立てることができます。
見積もり税の計算
IRS推定税計算ワークシートを使用して、または税金ソフトウェアで準備された前年度の収益からの概算を取得することによって、見積もりを実行するよう納税準備担当者に依頼することによって、推定納税額を計算することができます。
- 見積税計算ワークシート フォーム1040-ESで IRSが提供する見積税計算ワークシートを使用することができます。 この文書をダウンロードして、見積もり税のワークシートをフォームに記入してください。 次に、ワークシートをコンピュータに保存します。
- 税金ソフトウェアを使用する過去数年間私は、毎年の私の税金ソフトウェアプログラムを使用して、翌年の推定税額の概略を計算しました。 私たちの控除項目は毎年大きく変わらないので、昨年のリターンを使用します。 私はビジネス収入の見積もりを差し込むだけです（賃金収入には源泉徴収されません）。 税ソフトウェアは自営業税を計算します。 この方法は完全に正確ではないかもしれませんが、税務計画の目的のためにおおまかな見積もりを提供します。
パートナーシップ、LLC、S企業の見積税の計算
パートナーシップ、LLC、S企業のオーナーはビジネスの従業員ではないため、ビジネスから定期的に支払いを受けます。 これらの支払いは源泉徴収の対象ではないため、推定税金を支払う必要があります。 推定納税額を計算するには、上記のプロセスを使用します。 あなたのビジネスからのあなたのディストリビューションは、前年から見積もることができます。または現在の年を現在から予測することができます。
自営業税を忘れることはない
事業主は、事業所得に対して自営業税 （ 社会保障およびメディケア）を支払う必要があります。 この税金の支払いは事業主の個人所得税に含まれていなければなりません。これらの税金は配当金から引き落とされないため、見積もり税額の計算に推定自営業税を加算する必要があります。 推定自営業税を計算するには、Schedule SEを使用するか、税務申告者の助けを借りてください。
見積税額の計算例
税務計画のガイドであるWilliam Perezには、推定税の計算の詳細な例が掲載された優れた記事があります。