独立した請負業者の税ガイド

by Laureen Miles Brunelli

独立した請負業者の場合、税金は、税金、税金の申告、推定税金の納付、税金を節約するための文書の把握など、一年中注意が必要な不愉快な作業の1つです。独立した請負業者の税に関するこのガイドは、これらのすべてを手伝うことができます。

01 - 独立請負業者とは何ですか？

独立請負業者は、自営業者を記述するためにIRSが使用する特定の用語です（自宅または会社のオフィスで行うことができます）。独立した請負業者の仕事は、日常的にクライアントによって直接監督されていません。たとえば、フリーランスは独立系契約者です。

自己雇用と所得税の両方を計算して支払う税金は、従業員のように給与から源泉徴収されない独立した請負業者の責任です。多くの場合、独立した請負業者は唯一の所有者です。しかし、独立系請負業者は、LLC、企業またはパートナーシップとして事業を構築することができます。

02 - 独立請負人税フォーム：1099-MISC

1099-MISCフォームには他にも多くの目的がありますが、独立請負業者の場合は自営業収入を記録します。従業員が雇用主からW-2を受け取るのと同じように、独立契約者は自分が働いた各クライアントから1099-MISCを受け取ります。ボックス7では、その課税年度中に支払われた非雇用者の報酬額（$ 600以上だった場合）を示します。税を申告するには、独立した請負業者は、次の課税年度の1月31日までに1099-MISCを受け取る必要があります（つまり、2011年の課税年度の1099を2017年1月31日までに受け取る必要があります）。

唯一の所有者でもある独立契約者は、自分の1099年のすべての収入を集計し、所得税を計算するためにスケジュールCにそれを入力します。ただし、1099フォームの報酬情報は、唯一の事業主および他の事業構造を持つ自営業者のための自営業税を計算するためにも使用されます。

その他： 1099形式を修正する

03 - 自営業税

自己雇用税は、所得税とは異なります。ただし、あなたはあなたの所得税を一緒に提出します。自己雇用税は、従業員が給与計算（またはFICA）税によって給与から引き出された社会保障およびメディケアへの寄付です。

定義上、独立した請負業者はすべて、唯一の事業者、パートナーシップまたはLLCとして構成されていても、従業員ではないため自営業税を支払う必要があります。雇用状況では、雇用主はFICA税の半額を支払って、残りの半分を各賃金から控除します。自営業者は両者を支払う。良いニュースは、雇用者の半分は控除可能です。

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04 - 自営業所得とは何か？

独立系請負業者の場合、自営業所得の計算は通常は簡単です。私たちは単純に1099の金額を加算します。しかし、自営業収入を持つすべての人にとって、それは簡単なことではありません。商品を販売する人は、独立した請負業者よりも困難です。しかし、独立した請負業者として、時には質問があります。私は従業員として一層良くなるでしょうか？

もっと：

自己雇用所得の種類
自己雇用と雇用

05 - 推定税金を支払う

税金を払うことに関しては、従業員は簡単です。上記のように、雇用者は、独立請負業者が自営業税として負担する費用の半分を実際に支払う。しかし、雇用者は給与税を（従業員から提出されたW-4に基づいて）都合よく計算し、連邦政府および該当する場合は州政府に雇用者と従業員の拠出金の両方を送付する。

一方、独立請負業者は、しばしば四半期ごとに課税される税金の形で、独自の源泉徴収を行う責任があります。この源泉徴収は、所得税と自営業税の両方をカバーする必要があります。四半期税は、4月15日、6月15日、9月15日、および1月15日に支払う予定です（ただし、これらは毎年若干異なる場合があります）。

独立系請負業者が四半期の見積税を支払う必要は必ずしもないが、税金を回避するためには、その年度中一定の税額を控除しなければならない。あなたまたはあなたの配偶者が雇用されている場合、独立請負人の収入に対する収入および自営業税をカバーするために、その賃金から源泉徴収を増額することができます。（見積もり税を節約するためのさらなる戦略を見てください。）各州は連邦政府とは異なる源泉徴収要件を持つかもしれません。どのくらいの差額を保留するか不明な場合は税務専門家に確認することをお勧めします。

詳細： 推定税金を支払う

06 - ホームオフィスの控除

そこで、独立請負業者の税（自営業税と四半期ごとの推定税）に関するネガティブな部分について説明しました。今すぐプラス：ホームオフィスの控除！これはもちろん、自宅で仕事をしている場合です。いくつかの独立した請負業者は現場で働くが、自宅の事務所を利用する人は次のことを考慮する：

07 - その他の自己雇用控除

独立系請負業者が利用できる税額控除のすべてが本国控除のようにスケジュールCに記載されているわけではありません。上記のように、自営業税の半分は控除可能です。これはあなたの1040で差し引かれます。控除可能であるかどうかを知ることは、情報に基づいたビジネス上の決定を下す上で重要です。

あなたが逃したくない19の自己雇用控除

08 - あなたの税金を整理する

税金に関しては、独立系請負業者は空中に多くのボールを保持しなければなりません。一年を通して税務書類を把握するための良い組織体制は、税務時間を大幅に短縮します。あなたのオフィスの隅にある大きな箱は、私が話しているものではありません（おそらく何よりも優れていますが）。

これらは、あなたの税金を整理するために保存する必要があるかもしれない項目のいくつかのタイプです。それぞれのファイルを作成します。

1099年（1月31日まで）
W-2s（1月31日まで）
お客様への請求書のコピー（年間）
販売された商品の領収書のコピー（通年）
売却原価に関連する製品、資材、供給品およびその他の支出の領収書（通年）
投資および銀行口座明細書（通年）
機器、用品の領収書（通年）
食事と旅行領収書（通年）
車両使用のための文書（すべての年を追跡する）
あなたのビジネスの利息費用を詳述するクレジットカード請求書または貸出明細書（通年）
住宅ローン利息明細書（1月31日まで）
レントレシート（通年）
公共料金の請求書（通年）
住宅改善費の記録（通年）
固定資産税の請求書は異なります（しかし、多くの自治体が1月と6月にそれを送付します）
支払った四半期の推定連邦税（4月、6月、9月、1月）の記録
売上税の記録（通年）
支払われた州税の記録（4月、6月、9月、1月が異なることが多い）
支払われた外国税の記録（通年）
事業税の記録（通年）