バーターは、ビジネスがお互いにサービスを交換するプロセスです。 お金は交換されませんが、バーターは引き続きIRSから課税対象と見なされます。
バーター収入は、それが実現された年（実行されたサービスまたは販売された製品）であなたのビジネスに課税されます。 差し押さえ活動からの収入は、 あなたの業種の適切な納税申告書に基づいて、他の収入と同じ方法で記録されます。
バーター収入および事業税（単なる所得税ではない）
バーター取引ではお金は交換されませんが、バーターは引き続きIRSから課税対象と見なされます。 他の収入と同様に、交換収入は、あなたの所得税の全責任、 自営業税 、 消費税、 州税 、 雇用税に影響を及ぼします。
IRSによれば、
あなたが交換取引に従事している場合は、税務責任を負うことがあります。 あなたは、所得税、自営業税、雇用税、または消費税の負債の対象となる場合があります。 あなたの交換活動は、通常の事業収入、 キャピタルゲインまたはキャピタルロスにつながる可能性があります。また、損害賠償のない個人的な損失があるかもしれません。
あなたがバーター取引に関する税金について疑問を持っている場合、この声明は問題になるかもしれません。 しかし、それをより詳細に見ると、ここにそれが意味するものがあります：
IRSは、バーター取引があなたの税金負担を増やす可能性があると言いますと、他の収入と同様に、事業主としてあなたのために自営業税などの項目を増やす可能性があり、さまざまな種類の事業収入をもたらす可能性があります主に通常の事業収益およびキャピタルゲイン収益）。
IRSへのバーター収入の報告
バーターは、他の収入と同様に、ビジネスへの収入とみなされます。 バーター取引は、 様式1099Bで IRSに報告しなければなりません。 その年の間に他の事業者または個人からの交換所得を受け取った場合、彼らは、バーター取引を通じてあなたのビジネスに支払った金額を示すフォーム1099Bを提出する必要があります。
所得を受け取った製品またはサービスの公正市場価値を記録する。
この書式は、翌年の2月中旬までに提出する必要があります。 次に、あなたの事業所得税申告書に、すべての収入源からの交換収入を、他のすべての収入とともに含める必要があります。 だから、水田の収入は、税の観点から見れば、他の収入とまったく同じです。
IRSには、取引が報告されるという要件の免除がいくつかあります。 バーター取引には報告は必要ありません。
- 年間100件未満の取引
- 価値が1ドル未満
- 特定の「免除外国人」と
さらに、IRSは、企業会員または取引先の取引先を含む取引を「総額ベースで報告する」ことを免除している。
バーター関連費用が税金に及ぼす影響
あなたのバーター取引に関連する費用は、正当な事業費として控除することができます。
たとえば、コンサルティングサービスを差し押さえ、クライアントを満たすために旅行する必要がある場合、この取引のビジネス旅行費用はおそらく控除可能です。 あるいは、あなたが交換協定に登録するために支払った場合、登録は事業費である可能性があります。 これらの控除可能な費用は、バーター取引から得られる収入を減らすことができます。
IRSがバーターについて語ること
結論として、所得と経費の両方のバーター取引は、あなたの税負債への影響と支払うべき税金の金額と種類に関して、あなたのビジネスにとっての他の収入や費用と同じように考慮されます。 IRSはあなたに思い出させる：
あなたが他のビジネス活動と同じように、バーター収入を処理します。 良い記録を残し、評判のよい交換協会と協力し、質問がある場合はIRSまたは税務専門家に相談してください。
バーター交換の使用
上記のIRSが指摘しているように、多くの企業は、 バーター取引を調整するためにバーター交換を使用し、メンバー間のバーター収入および経費を追跡する銀行として使用します。
あなたが交換協会のメンバーである場合、交換所から1099-Bを受け取り、あなたの製品やサービスを交換することにより、その年に受け取った所得の金額を表示します。
この収入は、個別のバーターパートナーから受け取った他の所得に加えて、あなたの納税申告書に報告する必要があります。
国際相互貿易協会（IRTA）からの交換協定の詳細についてはこちらをご覧ください。