あなたの税金は、あなたのビジネスがどのように構造化されているかによって決まります
個人事業主とパートナーシップの締め切り
あなたのビジネスが唯一の所有権またはパートナーシップである場合、 フォームT2125であなたの収入を宣言してください。 この書式はT1個人所得税申告の一部です。
あなたはカナダの所得税申告書を提出するために2018年6月15日まで持ちますが、注意してください！
6月15日まで申告しない場合でも、4月30日までに所得税を支払う必要があります。
12月31日以外の会計年度末の使用
唯一の所有者またはパートナーである場合は、暦年以外の会計年度を使用することができます。 たとえば、ビジネスが季節的な場合にビジネスが減速する会計年度を使用すると有利な場合があります。
会計年度終了を変更するには、カナダ歳入庁（CRA）に申請する必要があります。 承認は保証されません。 CRAは、お客様のリクエストが「健全なビジネス上の理由」に基づいていないと判断した場合、申請を却下する可能性があります。
パートナーシップに参加する場合は、すべてのパートナーが同じ会計年度を選択する必要があります。 パートナーの1つが法人である場合、または別のパートナーシップにいる場合は、会計年度終了を変更することはできません。
税務申告は、12月31日以外の事業年度終了を使用することを決定した場合、より複雑になります。
あなたが選んだ日付にかかわらず、あなたの個人的な納税申告は6月15日にも期限が到来しており、あなたは4月30日までに納税する必要があります。
事業年度終了が12月31日でない場合は、2つの会計年度の部分を結合する必要があります。 これは、あなたの会計年度末から12月31日までの所得を見積もる必要があります。
ほとんどの個人事業主とパートナーシップは、この理由により12月31日の会計年度終了を選択します。
法人の締め切り
あなたの事業が法人である場合は、会計年度末の任意の日付を選択できますが、法人所得税のために会社に残高がある場合、その税額控除は、会計年度終了後2ヶ月以内に支払われなければなりません。 カナダ統制の民間企業はこの規則の例外です。 特定の条件が満たされている場合、所得税の納税額を支払うのに3ヶ月かかる。
州の法人税
企業は、連邦法人税以外に、各州および地域の州税も支払う必要があります。 ケベック州とアルバータ州を除いて、州の法人税はカナダ歳入庁によって管理され、連邦税申告書に含まれています。
所在地に応じて、次のスケジュールのいずれかを使用して、州/地方税の計算に役立てることができます。
- British Columbia Corporationスケジュール427、税計算
- マニトバコーポレーションの税務計算スケジュール383
- Schedule 366、New Brunswick Corporation税計算
- スケジュール307、Newfoundland and Labrador Corporation税計算
- ノースウエスト準州のスケジュール461税計算
- スケジュール346、Nova Scotia Corporation税計算
- スケジュール481、ヌナブト法人税計算
- スケジュール500、オンタリオ州の法人税計算
- スケジュール322、プリンス・エドワード・アイランド・コーポレーション税計算
- スケジュール411、サスカチュワン州税計算
- ユーコン株式会社スケジュール443税計算
あなたの事業所がアルバータ州にある場合は、トレジャーボード＆ファイナンスのウェブサイトの「法人所得税」の項を参照してください。 ケベックについては、ケベック州ウェブサイトの「法人税申告書」セクションにアクセスして、法人税申告書と情報を入手してください。 提出期限と納税期限は、CRAの要件と同様です。
あなたのビジネスがお金を稼げなかった場合はどうすればいいですか？
あなたのビジネスが組み込まれている場合、あなたの会社が税金を負っているかどうかにかかわらず、毎年T2の申告書を提出する必要があります。
個人事業主およびパートナーシップは、報告するビジネス上の収入を持っているかどうかに関わらず、個人の返品を提出する必要があります。 あなたのビジネスがアクティブな場合は、個人税申告書にT2125フォームを記入して記入してください。 ビジネスに収益がなくてもビジネス経費が発生した可能性があり、他の個人所得に対して償却されるビジネス損失が発生する可能性があります。
たとえば、あなたは通常の仕事に加えて、横に小さなビジネスを始めたかもしれません。 あなたのビジネスは、最初の年に収入を得ることはできませんし、最初の数年間で収入を得ることはできませんが、スタートアップ費用があります。 これらの費用は、制限があるものの、あなたの通常の仕事からの収入に対して償却することができます。