ビジネスオーナーは、重要な財務情報を委任すること、完全な管理を望んでスタッフ費用を抑えたいなどの理由で、多くの場合自分の帳簿管理をしています。 これらの理由は、スタートアップや小規模事業には有効ですが、ビジネスが成長するにつれてますます非実用的になります。 いくつかの所有者は、信頼できる家族やスタッフに会計職務を委任しますが、最も成功した知識豊かな起業家は、会計と財務がビジネスの元気であり、熟練した金融専門家からの専門的な管理に値することをすぐに学びます。
ほとんどのビジネスにおける3つの主要な財務マネージャーの位置は、簿記担当者または会計士、コントローラー、最高財務責任者またはCFOです。
ビジネスオーナーとして、これらの職務を自分で処理したり、スタッフや信頼できる従業員に委任したりすることができますが、ビジネスが成熟するにつれて、ほとんどのオーナーは、雇用専門家がオーナーにコアに集中する一方でビジネス上の問題。 会計専門家を雇用した結果には、以下のビジネス上の利点が含まれますが、これに限定されません。
- 製造プロセス、ベンダー関係、オフィスオペレーション、従業員管理におけるコスト削減の発見
- 税金を節約する
- ますます増え続ける社内の書類や外部レポートの管理
- 保険範囲、在庫管理、多様化、財政脅威評価によるリスク軽減による財務上のセーフティネットの設計
- 計画拡張
- 給与計算の処理
- 業務の合理化と利益の最大化
- 納期の不足、不正確な給与計算、請求書の納付忘れ、時間に敏感なビジネス機会の欠如による罰金、罰金、低い信用格付けおよび利子費用の回避
実際、ほとんどの企業は、毎日の業務を管理するために専門的な財務スタッフを雇用してお金を節約しています。
しかし、ビジネスの規模や業界やその他の要因によっては、パートタイマーの帳簿が必要な場合や、コントローラーとCFOを含む完全な財務スタッフが必要な場合があります。 あなたのビジネスが本当に必要な財務スタッフを決定することは、多くの要因に依存する複雑な決定です。 時間の経過とともにニーズはほぼ確実に変わります。ビジネスが成功すれば、これらすべてのポジションを巡回することができます。 以下のセクションでは、各プロフェッショナルが何をしているかを詳しく説明し、ビジネスにこれらのファイナンシャルスペシャリストが1人または複数必要となる場合について説明します。
基本的な簿記の機能
ほとんどの簿記担当者は、ビジネス戦略にほとんどまたはまったく影響を与えずに、すでに財務的に行われていることを積極的に記録しています。 簿記担当者はトランザクションベースで作業し、将来のビジネストランザクションについて決定することはめったにありません。 才能のある簿記係は、あなたの選択肢を説明し、記録と報告を最新に保ち、書籍の矛盾を特定し、費用節減のアイデアを提言するかもしれないが、主な仕事はビジネスと金融取引を記録し、 会社の簿記担当者の典型的な日常業務には、次のものがあります。
- 売上、支出、買掛金および売掛金の記録
- 消耗品、事務費、賃貸料、ユーティリティー、その他固定費と変動費の監視コスト
- 給与管理 、税の源泉徴収、消費税の勘定、賃金の控除および保険控除の管理
- 必要な書類や書類が確実に完成して保管されるようにする
- 管理、政府機関、株主、従業員およびステークホルダーのための毎日、毎週、毎月、四半期および年次レポートの準備
- 時間内に請求書を支払う
- 代替サプライヤーの調査とコスト比較
- 廃棄物、誤った管理、詐欺、盗難などの問題領域の特定
- 追跡資料、供給品、在庫および人材
- 市、州、IRS、失業保険会社、保険会社の税金、毎日、毎月、または四半期の預金準備
- 事業および従業員の保険および医療計画の管理
- 会社の記録を保護する
- 見積もりの取得とサービスの検索と支払いと人の修理
- コンプライアンスの問題のチェック
- 内部的に顧客信用問題を処理し、社外のベンダーおよび貸し手と事業信用を外部で処理する
簿記を雇う時期を知る
ほとんどのビジネスオーナー、特に起業家精神を持っているビジネスオーナーは、ビジネスのすべての側面を実行するために成功しています。会計は、直感的なソフトウェアがあれば簡単になりました。 ビジネスオーナーが書籍を保管することは完全に可能ですが、ビジネスが成長するにつれて必ずしも良い考えではありません。 書類があなたの時間管理、仕事の満足または効率性を損なうようになったとき、それは簿記を雇うことを検討する時です。 フルタイムの労働者を雇う必要はなく、給与計算などの会計業務の全部または一部を外部委託することもできます。 あなたとあなたのビジネスに次のいずれかが当てはまる場合、簿記を雇うことは理にかなっています：
- あなたは本当に会計を理解するのではなく、あなたが知る必要があるすべてをあなたに伝えるためにソフトウェアを信頼しています。
- あなたは税コードと税回避戦略に精通していません。
- あなたのビジネスは短期間で急速に成長します。
- 投資家、貸し手、または株主は、専門的に準備した報告書が必要です。
- あなたは販売や新しいビジネスを生み出すよりも、書籍の読書にもっと時間を費やしています。
- 異なる地域、業界、製品ラインに展開する予定です。
- あなたは、資産を購入、売却、または取引したいと考えています。
- あなたはあなたの本が監査されることになっているという知らせを受けました。
あなたがプロの会計事務所に仕事を委託することから始めることができるので、簿記を雇うことは苦痛なプロセスである必要はありません。 会計に精通していない場合、簿記を雇用したり、会計士や会計士の志望者を吟味したりするのであれば、これは特に効果的な戦略です。
コントローラの採用を検討する場合
経営幹部と呼ばれることもあるコントローラは、簿記担当者、税務マネージャー、与信管理者、その他の経理スタッフを監督し、CFO、CEOまたは事業主に直接報告します。 中小企業では、コントローラは、会社の唯一の公認会計士かもしれないし、会計士チームを監督するかもしれません。 これらのプロフェッショナルの多くは、書記官、帳簿係、または管理士の助けを借りて職務を管理しています。
コントローラは、当社の最高財務責任者であり、財務諸表、事業計画、予算、税金、コンプライアンス認証、短期および長期の事業戦略の計画、事業買収、資産の売却、合併および資金調達や投資家の確保。 中レベルの財務マネージャーとみなされるコントローラは、通常、以下の任務を実行します。
- 財務スタッフを管理する。
- チェックに署名し、会社運営に対する信託責任を負う。
- 財務関連の報告書や書類に署名する。
- 会社の財務方針と手順を確立する。
- 内部レビューのためのレポートを作成します。
- 保険およびリスク管理の方針を取り扱う。
- 会社資産を保護する。
- 予算の準備、監視、更新
- 公募のための先駆的準備。
- 財務市場、動向、ベストプラクティスについてオーナーや役員にアドバイスする。
- 積極的な税務戦略を開発する。
- 会計ソフトウェアを選択して管理する。
- コレクションを追求する。
- 従業員の記録を維持するなどの人事問題に対処する
- 従業員の給付と事業責任についてスタッフに教育する。
あなたのビジネスがコントローラを必要としていることを示すサイン
ビジネスが大きくなればなるほど、単なる簿記者以上のものが必要になります。 あなたが株主、または友人でない人、親しい関係者、あなたが任命した家族で構成される取締役会がある場合、コントローラを雇うことは、あなたの会社と資産を守る健全なビジネス慣行です。 一般に、CFOは戦略的財務に重点を置いているのに対し、コントローラーは会計に専念します。
同社のステークホルダーが拡大するにつれて、コントローラーは戦術管理レポートとスタッフの監督を行い、CFOは財務計画を担当し、コントローラーと会計チームの責任を負う。 ほとんどの中小企業はフルタイムのコントローラを買う余裕がありませんが、ビジネスが成長するにつれて、パートナやコンサルタントとして機能していても、コントローラなしで操作する余裕はありません。
最高財務責任者を雇う時期
CFOは、あらゆるビジネス上の意思決定に参加し、組織の最善の財政的利益を主張することにより、厳しい制限を超えて機能します。 経験豊富な起業家やビジネスオーナーが知っているように、厳格な財務評価は成功した企業のビジネス目標の1つに過ぎません。 強い利益をもたらすイニシアチブは、劣った製品の高い価格を支払うことを好まない顧客や、企業の目標、原則、環境へのコミットメントまたは操作技術に大きな価値を置く忠実な顧客を容易に弱める可能性があります。
最高のCFOは、業務を行うコストだけでなく、企業が生み出す可能性のあるリスクと脅威も評価します。 CFOは、最高レベルの執行役員として、所有者、取締役会、上級管理職およびその他の主要ステークホルダーと協力し、研究開発、会社監督、規制遵守、および日々の業務において重要な役割を果たします。 CFOのその他の任務は次のとおりです。
- 合併、買収、公募および事業構造および事業の変更により企業を支配する
- 新しい市場への主要な事業拡大の管理
- 複雑な意思決定における健全な財務実践のためのアドボカシー
- 複数のステークホルダーとの資産と財務関係の管理
- 合理化業務
- 金融リスクの評価と管理
- 短期および長期の財務目標の計画
- 複数の財務指標とビジネストレンドからの市場データの解釈
- ビジネス市場が自分のやり方を果たす理由を理解する
- 企業資産の投資方法の決定
- 市場動向の予測とその企業がどのように活用できるか
同社の各部門は、重要な財務事項に関するコントローラーの監督、財務管理、計画および予測といったCFOの業務を重視しています。
漸進的に求められる財務管理のニーズ
中小企業は、業務が拡大するにつれて簿記や会計のニーズが高まっています。 所有者または指名されたチームメンバーは、会計ソフトウエアの助けを借りて小規模事業およびスタートアップ事業の会計処理をしばしば行う。 しかし、結局、ほとんどの企業は、フルタイムやパートタイム、社内、アウトソーシングのいずれかのプロフェッショナルな簿記を採用することで、スタッフにコア業務遂行の自由を与え、正確性の向上、コンプライアンスの強化、監督の強化を図っています。 適切な帳簿担当者は、レポートを適時に提出し、企業がコスト削減戦略、詐欺、盗難、廃棄物を特定するのを助けます。
ビジネスが成長し、時間の要求が増えるにつれて、ますます高度化する財務を管理するために、コントローラーやCFOが監督する財務スタッフが必要になることがあります。 あなたの選択肢には、フルタイムの社内スタッフを採用することや、勤勉な会計サービスに簿記や財務業務をアウトソーシングすることなどがあります。 どちらのオプションもビジネスの財務力を強化する有効な方法ですが、中小規模の多くの企業では、フルタイムの専門家を雇うコストが高くなるのを防ぐため、必要に応じて顧問を雇うというメリットがあります。