独立した請負業者として税金に関する質問への回答
この記事では、自分で支払いを行う方法、ビジネス収入に対して税金を支払う方法、ビジネス経費を差し引いてビジネス税を節約する方法について説明します。
独立系請負業者とは何ですか？
独立した請負業者は単に他の人のために働くが、従業員として働かない人です。 所得税の目的のために、あなたは唯一の所有者とみなされます。 「単独所有者」の指定は、単に中小企業のデフォルトの形態です。 あなたはあなたの州またはIRSにあなたのビジネスを登録するために支払う必要はなく、あなたは会社を設立する必要はありません。
独立した契約が私の給料にどのように影響しますか？
あなたはあなたのビジネスでやっている仕事に対してはまだ給料をもらいますが、あなたの給料は給料や給料ではありません。 これらの支払いはビジネス収入です。 あなたはあなたのビジネスから給料を得ることはありません。 あなたの仕事や製品のために受け取ったお金は、あなたのビジネス・チェック・アカウントに送られます（はい、別のビジネス・バンク・アカウントが必要です）。 あなたは従業員ではなく所有者であるため、給与をビジネスから奪うことができます（これは「ドロー」と呼ばれます） 。
所有者として持ち出す金額は税金に影響しません。 あなたはそれを取り出すかどうかにかかわらず、あなたのビジネスのすべての収入に税金を払わなければなりません。
あなたが従業員ではないため、あなたのビジネスから受け取った支払いには所得税の源泉徴収はなく、社会保障やメディケアに対する控除はありません。
もちろん、あなたは税金を払うことができません。また、事業税申告書を通じ、独立した請負業者としてのあなたの所得から連邦所得税と州所得税を払う必要があります。 社会保障やメディケアの税金も支払わなければなりません。 このコンバインド・タックスは、独立系請負業者のための自営業税と呼ばれます。
唯一の所有者/独立請負業者が税金のために働く方法は？
あなたの個人所得税を準備するときは、 スケジュールCと呼ばれる書式を準備します。このフォームには、すべての契約業務からのビジネス収入から経費を差し引いたものがリストされます。 多くのICはスケジュールC-EZと呼ばれるものを提出することができます。ここでは、単にあなたの総所得を列挙し、経費を要約するだけです。 完了まで数分かかります。
独立系契約者としてどのような経費を差し引くことができますか？
あなたは支払った典型的な事業費を差し引くことができます。 経費に関しては、経費の時に行われた優れた記録が、監査の場合には事業費と経費であることを示す必要があります。 AからZまでのビジネス税額控除のリストです。
できるだけ多くの正当な控除を受けたいと考えています。 しかし、あなたはお金が費やされたこと、そしてそれがビジネス上の目的であることを証明できなければなりません。
どのような経費がビジネスのためのものなのか
IRSによれば、特定の事業目的を持つ費用のみを差し引くことができます。 あなたが費用を控除したい場合、これらの費用は、個人的ではなく 、あなたのビジネスにとってはっきりしていなければなりません 。 また、経費には、日付、金額、およびビジネス目的を明確に文書化する必要があります。
四半期の見積税を払わなければなりませんか？
あなたのビジネスに利益がある場合、あなたはあなたのビジネス税の見積支払いをする必要があります。 しかし、あなたが他の収入源を持っている場合は、追加の所得税とあなたが支払うべきかもしれない自営業税を考慮に入れて、仕事からの収入源泉を増やすことができます。 あなたの連邦所得税とあなたが社会保障とメディケアのために払わなければならない自営業税の両方をカバーする必要があります。
最初に、あなたが他の所得源からのあなたの給料から控除された金額を増やすことができるかどうかを見てください。 源泉徴収義務金額がない場合は、独立した契約者として所得に対して推定税金を支払わなければならないかどうかを知る必要があります。 前年度から収入がある場合は、これを基礎として税額控除の見積もりを計算したり、税務アドバイザーと協力したりすることができます。
税金は複雑に聞こえる。 私は税金を払うために他の人に支払わなければなりませんか？
（a）スケジュールCまたはスケジュールC-EZ、（b）自営業税の額を計算するためのSEのスケジュール、および（c）支払予定税の計算に関する助けが必要な場合があります。 従業員や製品の在庫がなく、簡単な法人所得税をお持ちの場合は、これらのオンライン事業税準備サービスの 1つを使用することができます。
所得税の目的でW-2を受け取りますか？
毎年1月にW-2を受け取る代わりに、あなたはその年に勤務した各クライアントから得た合計金額を示す1099-MISCフォームを受け取ります。 いずれかのクライアントからの支払いが600ドル未満の場合は、1099-MISCフォームを受け取ることはできませんが、あなたはあなたのビジネス税申告に支払った額を含める必要があります。
独立系契約者としての収入に法人所得税を支払うにはどうすればよいですか？
まず、すべての事業活動から純利益を決定する必要があります。 あなたの仕事からの収入はスケジュールCに記録されます。あなたの仕事からの収入がリストされ、控除が行われ、純収入が得られます。 この数値は、フォーム1040の12行目に送られます。他の収入と加算され、調整された総収入の総額に対して税が計算されます。
州の所得税はどうですか？
ほとんどの州に所得税があります。はい、あなたは独立した請負業者としてあなたの所得に対して州所得税を支払わなければなりません。
自営業税はどのように計算され、納税申告書に含まれますか？
スケジュールCの純収入額（「利益」）は、あなたが負担する自営業税の額を決定することです。 この計算はスケジュールSEで実行されます 。 この計算の結果は、あなたが支払わなければならない総所得税に加算される税額です。
独立系請負業者の税金の例：
独立した請負業者は、彼女のキャロルと呼んで、2018年に複数の顧客のために働き、彼女が受け取った1099-MISCの書式に示されているように、年間18,000ドルで稼いでいます。 彼女は他の収入はありませんが、夫のトムはフルタイムの仕事をしており、共同税申告書を提出しています。
彼女は2018年の事業税のためにスケジュールC-EZを提出します。 彼女は彼女が仕事の割り当てに250マイル前後に運転したことを証明することができるので、彼女は$ 86.25を差し引くことができます（2018年のIRSマイレージ率で54.5セントマイル）。 これにより彼女の純利益は18,000ドルから86.25ドル、または17,913,75ドルとなります。 この金額は、12行目の1040にあります。事業所得（または損失）。
彼女はまた、自己雇用税を17,913,75ドルで支払う必要があります。 彼女は短い形式のSchedule SEを使用できます。 Schedule SE計算の結果、彼女は自己雇用税として2687.05ドル（15.3％）の借りをしていることを示しています。 キャロルは、社会保障給付のこの金額のクレジットを取得します。 この金額の半分（$ 1343.53）は、その年の総調整総収入を減らすために、所得税申告書の1ページ目で控除されます。
追加の自営業税を計上するために、トムは彼の仕事から源泉徴収を増やすことができ、キャロルは推定税金を支払うことができ、2,687.05ドルの全額を4で除算し、四半期ごとに4分の1（4月15日、 15、10月15日、2016年1月15日）
これは、独立した契約者税がどのように機能するかの一例にすぎません。 あなたの状況はまったく異なる可能性がありますので、税務専門家にご確認いただくか、 税務申告ソフトウェアプログラムの1つを使用して税金を準備してください。