あなたの家税控除のビジネス使用の概要
それにもかかわらず、IRSは、自宅の事務所の控除を申請する前に、自宅の事務所が特定の規則を満たしていることを要求しています。
問題を解決する最善の方法は、あなたが資格がある場合は自国控除を請求するだけで、権利を有する費用を請求し、IRSが適格性について質問した場合には費用を適切に文書化するか、請求しようとする。 不確かな場合は、資格を持つ税務専門家（最善の選択肢）に相談するか、IRSに連絡して明確化してください。
内務省の控除を受ける方法
家事事業を営む自営業者は、通常、内務省の控除の対象となることが容易であることがわかります。 場合によっては、在宅勤務者も控除の一部を受ける資格があります。
控除の対象となるために満たす必要のある2つの必須要件があります。
- 自宅のオフィス部分をビジネス目的で定期的かつ排他的に使用する必要があります。
- あなたの家のビジネス部分は、ビジネスの主要な場所でなければならず、ビジネスを行う通常の過程で顧客または顧客と会う場所でなければなりません。 独立したガレージまたは他の独立した構造物の場合、その必要条件は建物があなたの貿易またはビジネスと関連して使用されることだけです。 棚卸資産や製品サンプルを保管するために自宅のエリアを使用する場合は、控除を請求することもできます。
在宅勤務者のための特別な要件
別のビジネスの従業員として自宅で働いている場合は、以前のテストPLUSを満たす必要があります。
- あなたの家をビジネスで利用するには、 雇用者の便宜を図る必要があります。
- 自宅のどの部分も雇用者に賃貸することはできません。賃貸した部分を使用して雇用主のためのサービスを実行することはできません。
IRSには通常どおりに独占的に使用されますか？
自分の部屋にある自宅のオフィスがあり、継続して仕事をしていて、他に何も使われていない場合、あなたは「規則的かつ排他的な」ルールを練りました。 しかし、多くの家庭の事業主は、全く別個の排他的なオフィスを持っていません。 代わりに、彼らはキッチンまたはゲストルームの角を持っています。 それでも、控除の対象となる可能性があります。
たとえば、あなたがそこで夕食を食べると、ダイニングルームのテーブルは適格ではありません。なぜなら、あなたが定期的にそこで働くことができますが、あなたのテーブルはビジネスのためだけには使用されないからです。 しかし、あなたが仕事をしている仕事場の隅に机があり、そこでしか作業が行われていない場合は、その控え室のダイニングルームを請求することができます。
IRSが望んでいることは、自宅のオフィススペースが仕事をするための主要な場所として使用され、何にも使われていないということです。
IRSの排他的使用の例外
IRSは、次の2つのケースのどちらかで排他使用要件を満たす必要はないと言います。
- 認可された託児所はあなたの家で運営しています。
- あなたは、あなたのビジネスで販売するために在庫や製品を保管します。
これらの例外を満たしている場合は、個人的な使用とビジネス使用が混在している可能性があります。 在庫の保管に関しては、自宅のほかに他の営業所がない場合は、保管に使用する領域を混在させることしかできません。
場所で働くことは何ですか？
あなたが走っているビジネスのタイプによっては、あなたのビジネスの多くが家の外で行われる可能性があります。 たとえば、 コンサルタントの場合は、クライアントのオフィスで働くことができます。 または、ハンディーマン、 清掃 、または造園サービスを行う場合、作業はお客様の場所で行われます。
良いニュースは、あなたが自宅や他の固定された場所からあなたのビジネスの管理や管理活動を行う場合でも、依然として本国控除を請求することができるということです。
ホームオフィスの控除対象は何ですか？
あなたの納税申告書で自国控除を請求するためのIRSの要件を満たしている場合は、以下の割合を差し引くことができます。
- あなたの家にあなたの不動産税
- 住宅ローンの利子（2回目の利子を請求しないように気をつけてください.1回目は、Itemized DeductionsのSchedule Aにもう一度、税金ソフトウェアプログラムがこれを助けたり、税金スペシャリストを使うことができます。
- あなたが家の所有者でない場合の家賃支払い
- ユーティリティ（水、電気）
- 住宅所有者またはレンター保険
- あなたの家の減価償却費（あなたが所有している場合）
- 絵画、修理。 （恒久的な改善は、減価償却費を計算するためにあなたの家庭に基づいています。故郷の控除の一部として減価償却を請求した場合は、償却費を回収することができます。）
ホームオフィスの税額控除を取る方法
IRSには、本国税額控除の2つの方法があります。 最も簡単なのは、ホームオフィスエリア（部屋ではなくビジネスを行うために使用されるセクション）の平方フィートに$ 5を掛けた簡略化されたオプションです。 あなたの居間の6フィート×8フィートのエリアを定期的に使用して排他的にビジネスを行う場合は、48（6x8 = 48平方フィート）に$ 5を掛けて240ドルにします。
Regular Optionはもう少し複雑ですが、より大きな控除をもたらす可能性があります。 レギュラーオプションでは、住宅オフィスで発生した住宅ローンの金利、公益事業などの実際の費用を使用し、自宅の占有する割合でそれを掛けます。 たとえば、自宅が1000平方フィートで、自宅のオフィススペースが48平方フィートの場合、控除を得るために自宅の費用に4.8％を掛けます。 これらの費用は、マーケティング費用などのすべての事業費ではありません。 在宅事務費は、あなたの家に関連するものだけです（上記のとおり）。
免責事項：私は税務専門家または免許税務弁護士ではありません。 ここで提供される情報は、一般的なガイドとして使用する必要があります。 あなた自身の税金に関する具体的な質問については、税務専門家に相談するか、公式のIRSの出版物を参照してください。
2017年3月更新
在宅勤務者のための追加税務問題
あなたが雇用主のために自宅から仕事をしている場合は、自宅の事業者が議論した条件を満たす必要があります - 規則的で排他的な使用 - 個人的な使用など - あなたの家での仕事は便宜のためでなければならないあなたの雇用主の たとえば、リモートコールセンターの従業員の場合のように、雇用主があなたに仕事の場を提供していない場合、あなたは個人的な使用とビジネスエリアを混在させない限り、おそらく資格があります。あなたが主張している家。
あなたの雇用主があなたの事務所を提供しているのに家から仕事をすることがある場合、おそらく控除を受ける資格はありません。
ビジネス専用に使用される家の部分を計算する
一般に、控除できる金額は、事業に使用されている自宅の割合によって決まります。 居住スペースが2,000平方フィートある家の中で20フィート×10フィートのベッドルームを使用する場合、控除額はあなたの施設の10％（200を2,000で割ったもの）およびその他の控除可能費用になります。 あなたの家、コンドミニアムまたはマンションの部屋のサイズがほぼ同じであれば、さらに簡単に計算することができます。 例えば、あなたが4部屋のアパートに住んでおり、部屋のサイズがほぼ同じで、あなたのビジネスのために1部屋しか使用していない場合、あなたの費用の25％（1部屋を4部屋で割ったもの）を請求することができます。
税額控除に関するその他の制限
あなたのビジネスからの総収入があなたの総事業費よりも少ない場合、控除は制限されます。
IRSは、控除額が制限されているかどうかを確認するために使用できるワークシートを提供しています。 もしそうなら、来年のリターンにこのリターンに含められなかった控除の一部または全部を運ぶことができます。
内務省の控除が報告されている場所
内務省の控除額は、IRSフォーム8829を使用して計算されます。
許可された金額は、家庭の事業者の場合はスケジュールCに、在宅勤務の場合はスケジュールAに転送されます。 したがって、在宅勤務者は、内務省の控除を請求するために控除項目を列挙する必要があります。 場合によっては、自宅から仕事をする従業員は、内務省の控除なしでも標準的な控除がより良い選択であることが分かります。
抵当権および財産税についての注意
内務省控除の資格がある場合は、明細控除でスケジュールAの全額を払う代わりに、本国に帰属する部分（割合）を請求したいと考えています。 したがって、あなたの住宅ローンと財産税の20％をフォーム8829にリストし、残りの80％をスケジュールAにリストアップすることができます。あなたが自営業者である場合にこれを行う理由は、あなたは実際にあなたのビジネス収入に対して支払う必要がある社会保障税（Schedule SE）の量を減らしています。
経費記録を保持し、あなたの適格性を証明する
内務省の控除を受ける資格がある場合は、職場の写真を含む良好な記録を残すようにしてください。職場の写真は、あなたのオフィスがビジネス目的でのみ使用され、個人的な使用との組み合わせではありません。
あなたのビジネスメールをあなたの家に送ったり、自宅のオフィスでビジネス目的のためだけに別の電話回線を設定したり、自宅で仕事をしている時間を記録したりすることもできます。 あなたはIRS審査員からの個人的な訪問を救い、他の問題も避けることができます。
あなたのホームオフィスの別の側面の利点
あなたの家があなたの主要な事業所の資格を持つ場合、自宅と別の職場との間の通勤経費を差し引くことができます。 たとえば、クライアントの場所で働くことが必要なコンサルタントの場合は、その場所に出入りする通勤経費を差し引くことができます。 それは自宅のビジネスを持っていない人々が持っていることを望む1つの素晴らしい機能です。
事業税控除に関する詳細情報の入手
IRSの出版物はほとんどの読者にとって混乱を招く可能性がありますが、IRSは、内務省の控除に関する問題に関する多くの追加情報を提供しています。
- あなたは、ホームオフィスの税額控除の請求についての詳細については、IRS 出版物587を確保することをポイントにする必要があります。
- あなたのプライマリレジデンスである家庭で減価償却費のビジネス使用部分を請求したい場合は、あなたの家の減価償却費の計算に使用される調整ベースについて議論する出版物551を入手したいと思うでしょう。
- 以前の年度に不正確な減価償却控除を訂正する必要がある場合は、 出版物946が必要になります。
- あなたのビジネスの主要な場所であった家を売却する予定で、家の減価償却控除を請求している場合は、 出版されたときの家のビジネス使用について説明する出版物523を参照することをお勧めします（差し引いた金額あなたがあなたの家を売るときに、減価償却のための年前に非常によく、キャピタルゲインとして課税されることができます。
もちろん、混乱と混乱のすべてが、結局のところ控除を主張する価値がないと決めるかもしれません。 数字を使い、あなたが完全な控除が許されていると主張するなら、あなたが得なければならないものを見ておくことは、あなたの価値があるかもしれません。 また、資格を持つ税務専門家を雇い、あなたの人生をより楽にするためには、最終的に費用を払う価値があると決めるかもしれません。 また、それはあなたが利益を得るために立っているものと、あなたのビジネスの他の面について税理士を必要としていると感じる場合、通常は非常に良いアイデアに依存します。