IRSの監査通知を受け取ったとき
税務調査の準備のための最善の方法は、まったく監査されるものではありません。 しかし、誰もが人間であり、間違いが起きる。 あなたのビジネス所得税申告書で正確かつ完全であるようにしようとすることは、監査を避けるために重要です。
IRS監査の種類
IRSは、3 種類の税務監査を実施しています 。
- 手紙による連絡監査 。 このタイプの監査では、IRSは検証または誤り訂正または追加の文書を要求しています。
- 納税者がIRS事務所に来て、特定の書類を持って来るように要求されているオフィス監査 。
- IRSがあなたの事業所に来るフィールド監査 。 このタイプの監査はより包括的であり、IRSはフォーム、書類、または前年度の税金申告を一定の限度内で要求することができます。
監査およびコレクションの制限
IRSは、3年間の提出により、ビジネスまたは個人の税務申告を監査することができます。 10年までの間、税金を回収することができます。 したがって、2011年に提出された返品の2015年の監査が2005年と2015年の間に提出された返品または返品の矛盾を見つけた場合、それはそれらの返品のすべてに対して税金を徴収することができます。
監査および徴収の限度の例外は、他の例外に加えて、脱税、虚偽の申告の提出、または返還の申請をIRSが行うことができます。 （IRCセクション6501）
あなたのビジネスの税務監査を準備するためのヒント
監査依頼を受け取ったら、 最初に税務申告担当者または税務アドバイザーに連絡してから応答してください。
文書を要求する簡単なIRSの手紙でさえ、潜在的な問題の可能性があります。 応答を作成するのに役立つ人とのリクエストを常に確認するのが最善です。 はい、これはCPAまたは税務弁護士のサービスに追加の費用がかかることを意味しますが、後でさらに問題を解決することができます。 IRSの前に誰があなたのビジネスを代表するかについての詳細を読む。
あなたのレコードを順番に入手してください。 IRS審査員は、不十分な記録について、あなたのビジネスに対して罰則を科すことができます。 年度別、種類別（収入、経費、年金制度など）の記録を整理する。 すべての関連レコードが利用可能であることを確認してください。 彼らがそれらを取得するために忙しくなっていない場合。 銀行やクレジットカードの記録やベンダーからの情報を要求する。 レコードが利用できない場合は、レコードを作成しないでください。
紛失したレコードや破壊されたレコードを再構築し、あなたの努力を記録するために全力を尽くしてください。 たとえば、オフィスに火事があった場合は、ビジネスレコードを再構築しようとしたことを記録し、レコードのバックアップを行ったことを示します。
意図的な失敗と意図しない失敗を理解する 。 あなたの問題（例えば、特定の年の記録がない）が意図せずに表示された場合、IRSはより緩やかな傾向があります。 一方で、彼らは意図的な行為や不作為に対して罰金や罰金を科す方がはるかに迅速です。
ビジネス記録に個人経費がないことを確認してください。 銀行口座とクレジットカードを別にして、ビジネスと個人の旅費を別々にして、個人経費と事業費を分けておく必要があります。 税務上の事業費と個人経費の分別について詳しくは、こちらをご覧ください。
IRS監査における重点課題
IRSは、特定の種類の事業および事業活動をより詳細に検討しています。 例えば：
- 現金収入は、収入の下回りが容易です。 現金業務は監査される可能性が高く 、現金業務の収入を証明することは困難です。
- （1） ビジネス旅行 、（2） ビジネス娯楽と食事の文書を提示する準備をしてください。 これらの経費は国税庁の最重要目標であり、各経費の事業目的を示す必要があります。 記録は、現時点で（時に）、日付、時間、金額、そこにいた人（該当する場合）、特定の事業目的を含むものでなければならない。
自宅の事業税監査の準備
監査役は、事業に使用されている部屋または部屋の一部がその目的のために排他的に使用されていることを確認する必要があるため、 家庭ベースのビジネスは税務監査の準備にもう少し時間を費やす必要があります。
CPA Gail Rosenには、自宅のオフィスへのIRS訪問の準備に役立つヒントがあります。