あなたのビジネスへの投資対融資
あなたが銀行からお金を得る必要がない場合でも、おそらく最初にあなたのビジネスにお金を入れる必要があります。 パートナーシップまたは有限責任会社（LLC）を開く場合、ほとんどの場合、ビジネスのシェアとして貢献する必要があります。
この場合、融資ではなく投資を行います。
それで、ここであなたは小切手を持っています。あなたの簿記者は、「どのようにこれを予約しますか？それは融資ですか、それとも投資ですか？」と言っています。 各コースに税制上の影響とリスクがあります 。
あなたのビジネスにお金を貸す
あなたは確かにあなたが貸し手になるあなたのビジネスにお金を貸すことができます。 つまり、個人的には、関心を持って正式なローンの形でビジネスにお金を払っています。 ローン条件が書かれていることを確認してください。そうすれば、ビジネスからあなたを明確に分離し、書面ですべてを書いています。ローンの金利、ローンの返済方法、ローンの返済方法、返済される。
融資の利子は、返済されたときにあなたに個人的に課税されます。 プリンシパルの返済には既に税金を払っているので、課税対象にはなりません。
あなたのビジネスへの投資
あなたがあなたのビジネスに投資する場合、あなたは所有者の株式 （法人の利益剰余金）にお金を入れています。
あなたは税の影響を受けずにいつでもお金を取り出すことができますが、利益を得るか配当を得ると、あなたはこれらの支払いに対してキャピタルゲイン税を支払うことになります。
各オプションのリスク
あなたのビジネスへのあなたのローンは、あなたのビジネスがお金を借りている銀行その他のように、債権者になります。 ビジネスが法案を払うことができない場合、ローン書類を持っていると、債権者グループに加入し、 破産手続にお金を戻すチャンスが与えられます。
債権者は、倒産の優先順位リストに投資家の前に来る。
あなたがあなたのビジネスに投資し、それが清算破産（第7章）に入ると、おそらくあなたのお金を取り戻すことはできません。 債権者（お金を借りている債権者）がまず支払う。
寄付の税金問題を回避する方法
あなたのビジネスにお金を貸すか、投資をするかを決めるにしても、これを税務目的でどのように扱うかが重要です。 2008年の税務裁判所判決は、この問題を明らかにする。
この場合、事業主は、返済されていない事業費を支払ったと主張し、その費用を不良債権として請求したがっています。 税務裁判所は、所有者が「会社に代わって支払った費用のいずれかを支払うことを要求しなかったか、受け取らなかった」という事実の所見に留意した。
税務裁判所はまた、ローンは「固定金額または決定可能な金額を支払う妥当かつ執行可能な義務に基づいて債務者 - 債権関係から生じる」ことを指摘した。 言い換えれば、次のものが必要です。
- 事業主（債権者）と事業者（債務者）の間に明確な関係を作り出す書類作成
貸出金額の説明
- 返済が期待される明確な期待とその返済の条件
- そして、債務が返済されなければ、結果の明確な声明。
書面によるこれらの規定がない限り、貸出はなく、事業法案の支払いは、事業者が所有者に返済する義務を構成しない。
税金裁判所が所有者の支払いをどのように扱ったか
税金裁判所は、所有者の支払いが資金提供であり、融資ではないことを発見した。 つまり、 オーナーはビジネスにもっと多くのお金を投資しています。 この投資は事業所得とはみなされず、所有者が投資を引き出す場合には、その撤退時にキャピタルゲインを支払わなければなりません。
あなたのビジネスにお金を貸したいのであれば 、ローンの条件、返済義務、返済不能に対する罰則を設定する書類があることを確かめてください 。 弁護士に必要な条件がすべて含まれるようにローン契約を準備させる。
次に、会社が債務を返済していること、または返済されていない債務が返済されていることを確認します。
ビジネスに投資する場合は、同じことが当てはまります：購入した株式の価値と価値の変化を含め、実際に株主であることを証明するために紙トレイルと株主文書を作成してください。
だから、お金をあなたのビジネスに投入する最良の方法は何ですか？
あなたの個人の税金と財政状況によります。 あなたが決めるところは、
1.あなたの税務専門家とあなたの法律顧問の両方とオプションを話し合い、
2.契約書（融資または資本拠出）を書面で記入し、
3.取引の良好な記録を残し、お金がビジネスの書籍にどのように計上されるのかがはっきりしていることを確認する。
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出典： Tax Court Memo 2008-14 （PDF形式）