場合によっては明白な小規模ビジネス税の選択肢が間違っている
Michael Hanleyは、ニューヨークで最も注目されている中小企業向け税務プランに焦点を当てたCPAの1つです。 私たちは、小規模事業主が年末の税務申告をどのように処理すべきかについて、領収書の枠を超えた考え方について彼に尋ねました。
Hanleyのこれらの税務計画のヒント以上のことを学びたい場合は、ビジネス税を扱う教育コンテンツのライブラリがあります。 今のところここではハンリーのテイクです。
積極的な年末税制があなたにとって正しいかどうかを決定します。
誰もが積極的な年末事業税戦略を導入するべきではありません。 あなたのビジネスにその決定を下す方法は次のとおりです。
- あなたの税金控除を削減するために通常は使わないであろうお金を費やさないでください。 $ 1を費やすと$ 1の税金が節約されることを覚えておいてください：あなたの税金控除、事業構造、および稼働状況に応じて$ 1の控除が発生します。 $ 0.60相当の税金が節約されました。 したがって、税額控除は企業が完全に活用するのに最適ですが、その控除を得るためには、あなたが費やすドルに対して等しい利益を提供することは決してありません。つまり、控除を増やすために無駄に費やすべきではありません。 しかし、新年の初めに購入する必要がある大規模な購入を予定している場合は、予定より早く購入して、現在の課税年度の控除を取ることができます。
- あなたは現在の年に経費を加速したくないかもしれません。 たとえば、平均的な利益よりも悪い年があり、翌年に収益が回復すると考えている場合は、できるだけ翌年に支出を延期することをお勧めします。 今年は20％の税金控除を受けていますが、来年は30％の税金控除が適用され、問題の費用は10,000ドル相当ですが、今年はそれを差し引くと$ 2,000は節約され、来年は差し引かれます3,000ドル。 前の例と同じように、慎重に大きな経費を計画するのは納得します。正しい経費を繰り延べても同じことが当てはまります。そうすれば、問題の経費が手術に必要なときにできるだけあなたの所得を相殺しますあなたのビジネスの
- 見越しベースまたは現金ベースで申告書を提出するかどうかを確認してください。 ほとんどの年末課税戦略は現金ベースの納税者のためにのみ働く。 発生主体の納税者は、その年度に収入が得られたすべての収入と、発生した年度のすべての経費を報告します。 したがって、2010年に2011年の費用を支払ったからといって、2010年にその項目を控除することを意味するわけではありません。税務上の報告指定に注意することは、計画と離脱の価値があるかどうかに大きな影響を与えますあなたのビジネスのための大規模な購入。
あなたが一連の積極的な年末税戦略を選択する場合は、実際にお金を費やしていて、お金を動かすだけではないことを確認してください。
年末の中小企業税務計画を取り巻く最も一般的な誤解は、古い「12/31までに事業銀行口座をゼロにする」戦略です。 しかし、この戦略は、予期せぬ損失や翌年早期の所得予測が不十分な場合に、ビジネスの存続にとって必ずしも健康的な動きではありません。
適切に実行されれば、ゼロ・アウト戦略は、あなたの知覚損失を膨らませることによって、今年度の税金を来年に延期する有効な方法になります。 ただし、銀行口座をゼロにするだけでは、必ずしも税繰り延べが行われるわけではありません。
ボーナスの支払い、株主配当の払い戻し、役員ローンの返済、クレジットカード残高の払い戻し、クレジットラインの払い戻し、または他の債務の払い戻しは税繰り延べの控除を作成しません。 これらの戦略は、あなたのビジネスに属する金額を、何らかの方法で会社に引き続き結びついている他の形に単純に再分配しているため、営業経費として適格ではありません。
この計画を実行する場合は、実際に事業の改善または維持に向かう経費や購入機器を実際に支払う必要があります。